债券发行核心信息 - 中国国家铁路集团有限公司作为发行人，计划发行总规模为100亿元的“2026年第二期中国铁路建设债券” [4][7] - 本期债券为10年期固定利率品种，发行总额100亿元，采用平价发行，债券面值为100元 [24][25] - 债券发行已获得中国证券监督管理委员会的注册批复（证监许可〔2024〕1740号） [21] 发行条款与结构 - 债券票面年利率为Shibor基准利率加上基本利差，基本利差区间为-0.3%至0.7% [25] - 采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，计息期限自2026年1月22日至2036年1月21日 [25][29] - 付息日为2027年至2036年每年的1月22日，兑付日为2036年1月22日 [29][30] 发行与承销安排 - 发行通过深圳证券交易所债券招标发行系统进行，招标日为2026年1月21日，缴款截止日为2026年1月22日 [27][28] - 采用单一利率（荷兰式）招标方式，招标额为100亿元，以1,000万元为一个认购单位 [14][16][25] - 由国开证券担任牵头主承销商，并与中信证券、中信建投证券、申万宏源证券共同担任主承销商，组建承销团以余额包销方式承销 [7][8][31] 信用增级与评级 - 本期债券由铁路建设基金提供不可撤销的连带责任保证担保 [31] - 经中诚信国际信用评级有限责任公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本期债券信用等级为AAA [32] 投资者相关条款 - 债券在深圳证券交易所及银行间市场向机构投资者公开发行，并分别在中国证券登记结算有限责任公司和中央国债登记结算有限责任公司登记托管 [25][26] - 根据相关税收政策，对企业投资者持有本期债券取得的利息收入减半征收企业所得税，对个人投资者持有本期债券取得的利息收入减按50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税 [32]