股权激励的目的与性质 - 股权激励是上市公司广泛采用的一种重要的长期激励机制 旨在吸引、留住和激励优秀人才 推动公司持续稳健发展 [1] 股权激励的适用对象 - 激励对象通常包括对公司的战略决策和日常运营起关键作用的董事和高级管理人员 [2] - 激励对象包括掌握公司关键技术、核心业务资源或重要客户关系的核心技术人员或核心业务人员 [2] - 公司可根据自身业务特点、发展阶段和战略规划 将其他有重要贡献的员工纳入激励对象范围 [2] - 单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女 不得成为激励对象 [2] - 最近12个月内被证券交易所或中国证监会认定为不适当人选的人员不得成为激励对象 [2] - 最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或采取市场禁入措施的人员不得成为激励对象 [2] - 具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的人员不得成为激励对象 [2] - 法律法规规定不得参与上市公司股权激励的人员以及中国证监会认定的其他情形人员不得成为激励对象 [2] 上市公司实施股权激励的资格限制 - 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或无法表示意见审计报告的上市公司 不得实行股权激励 [5] - 最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见审计报告的上市公司 不得实行股权激励 [5] - 上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配情形的上市公司 不得实行股权激励 [5] - 法律法规规定不得实行股权激励的上市公司 不得实行股权激励 [5] - 中国证监会认定的其他不得实行股权激励情形的上市公司 不得实行股权激励 [5] 股权激励的法律定义与方式 - 根据《上市公司股权激励管理办法》 股权激励是指上市公司以本公司股票为标的 对其董事、高级管理人员及其他员工进行的长期性激励 [5] - 上市公司以限制性股票、股票期权实行股权激励 适用该办法 以法律、行政法规允许的其他方式实行股权激励 参照该办法有关规定执行 [5]