公司上市进程与关键变更 - 耀坤液压于2026年1月24日更新了招股书，此时距离其IPO于2025年12月8日提交注册仅过去一个多月，在静待批准的最后阶段更新文件在A股市场并不多见 [1] - 招股书中的一项关键变动是独立董事及审计委员会成员人选发生变更，原定人选阚赢被替换为另一位具备注册会计师和法律职业资格的专业人士 [1] - 公司披露阚赢已于2025年12月因个人原因辞去独立董事职务，同月，公司通过董事会和股东会选举张洪光为新的独立董事 [4] 独立董事变更的背景与原因 - 此次紧急变更的核心人物阚赢，在2026年1月9日收到了中国证监会的行政处罚 [3] - 阚赢作为华道生物IPO项目的法律意见书签字律师，被证监会认定在提供法律服务过程中未勤勉尽责，出具的法律意见书存在虚假记载 [3] - 证监会的调查发现，华道生物在2019年至2021年间通过虚开发票虚假销售产品并伪造销售回款，而阚赢所在的律所在尽职调查中发现异常但未审慎核查 [3] - 基于上述违法行为，证监会对阚赢给予警告并处以20万元人民币的罚款 [4] 监管环境与任职资格要求 - 监管机构对拟上市公司董事会成员特别是独立董事的合规记录有明确要求，被采取证券市场禁入措施或受到行政处罚的候选人可能不符合任职条件 [6] - 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号》规定，最近三十六个月内因证券期货违法犯罪受到证监会行政处罚或司法机关刑事处罚的，不得被提名为上市公司董事 [6] - 近年来监管层对独立董事履职要求日益严格，2024年1月上交所修订相关规则以优化独立董事追责逻辑，体现过罚相当和精准监管 [6] - 监管案例显示，履职时间不足（如现场工作少于15天）或专业责任履行不到位，都可能成为独立董事被追责的事由 [6] 公司的业务与上市计划 - 耀坤液压的产品已成功进入卡特彼勒、小松、徐工集团等全球主要工程机械主机厂商的供应体系 [7] - 公司生产的油箱和液压硬管产品在中国工程机械市场的占有率均位居国内市场前三 [7] - 公司计划通过本次上市募集资金8.09亿元人民币，主要用于液压元件及零部件生产建设项目、研发中心建设和补充流动资金 [7] 事件影响与公司应对 - 在证监会日益强化对中介机构责任追究的背景下，确保董事会成员特别是独立董事的“清白”记录已成为拟上市公司的必修课 [7] - 此次紧急更换独立董事候选人，可能是公司为扫清上市障碍而采取的主动措施 [7] - 随着监管对上市公司质量要求的提高，任何可能影响公司治理有效性的因素都将被严格审视，公司能否顺利上市取决于业务发展和能否构建符合监管要求的公司治理结构 [7]