美国证券交易委员会对ADM前首席财务官提起诉讼及公司和解 - 美国证券交易委员会对阿彻丹尼尔斯米德兰前首席财务官Vikram Luthar提起诉讼 指控其在2021和2022财年 当公司关键的营养品业务部门未达到营业利润目标时 通过追溯性“调整”形式提供回扣 从而实质性地虚增了该部门的业绩表现[4] - 美国证券交易委员会同时发现 阿彻丹尼尔斯米德兰公司 以及2018年3月至2023年12月期间担任营养品部门总裁的Vince Macciocchi 和2010年11月至2022年4月初担任首席财务官的Ray Young 违反了联邦证券法的反欺诈 报告 内部会计控制以及账簿和记录规定[5] - 阿彻丹尼尔斯米德兰公司同意支付4000万美元的民事罚款 以了结美国证券交易委员会关于其与另外两名前高管虚增其中一个业务部门业绩的指控[2] 相关方回应与法律进展 - Luthar的律师称美国证券交易委员会的指控“毫无根据” 并称美国证券交易委员会“不公正地”试图让Luthar为阿彻丹尼尔斯米德兰长期存在的商业行为负责 涉事交易是透明的 是公司经过考虑 批准并善意实施的 Luthar无意与美国证券交易委员会和解[3] - 在不承认或否认调查结果的情况下 阿彻丹尼尔斯米德兰公司 Macciocchi和Young同意“停止并禁止违反或导致违反”联邦证券法的相关规定 公司还自愿承诺在诉讼及相关程序中与美国证券交易委员会充分合作[6] - 美国司法部已结束对阿彻丹尼尔斯米德兰公司的调查且未采取进一步行动 标志着美国证券交易委员会和司法部对其会计流程长达数年的调查结束[2] 处罚措施与高管变动 - Vince Macciocchi同意支付总计404,343美元的非法所得及判决前利息 以及125,000美元的民事罚款 并同意接受为期三年的高管和董事任职禁令[7] - Ray Young同意支付总计575,610美元的非法所得及判决前利息 以及75,000美元的民事罚款[7] - 美国证券交易委员会在诉讼中要求法院命令Luthar向阿彻丹尼尔斯米德兰公司退还其在公司提交2022财年10-K报告后12个月内获得的任何奖金或其他激励或股权薪酬[8] - 在阿彻丹尼尔斯米德兰公司宣布因调查部门间交易的会计实践和流程而让Luthar行政休假后约两年 公司股价暴跌 公司于2024年4月宣布Luthar将于2024年9月辞职 前3M首席财务官Monish Patolawala于2024年8月接任阿彻丹尼尔斯米德兰首席财务官[9] 公司表态与未来展望 - 阿彻丹尼尔斯米德兰首席执行官Juan Luciano表示 公司很高兴将这些事件抛在身后 过去的几年凸显了公司的核心 即吸取经验教训以进一步加强业务 这体现在公司为加强内部控制和确保财务报告准确性所采取的广泛行动中 未来公司仍致力于以透明和诚信的方式运营 并每天维护利益相关者的信任[10][11] - 晨星分析师Seth Goldstein认为 和解以及公司改进和补救报告流程的努力 为阿彻丹尼尔斯米德兰摆脱会计阴霾铺平了道路 与监管机构达成和解意味着曙光在前 公司已准备好继续前进[1]