监管规则修订 - 中国证监会于1月30日发布消息，对公募基金定期报告信息披露规则进行整合修订，新规名为《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号—定期报告的内容与格式》，并向社会公开征求意见 [1] - 此次修订旨在落实《推动公募基金高质量发展行动方案》，加强行业透明度建设，保护基金份额持有人合法权益 [1] - 修订工作完成后，将形成“部门规章+规范性文件+自律规则”的定期报告信息披露规则体系，以增强规则的灵活性和适应性 [7] 规则核心修订内容 - 整合定期报告披露框架，对年度、半年度和季度报告中相同或相近的披露事项进行整合，构建结构统一、层次清晰的披露体系 [4] - 明确不同报告披露重点，根据年度、半年度和季度报告的不同功能定位，提出针对性、个性化的信息披露要求 [4] - 做好与上位法及行业实践的衔接，借鉴境外成熟市场经验，简化、调整部分信息披露要求 [5] - 规定信息披露模板制订主体，授权基金业协会根据《准则》制订可拓展商业报告语言模板，要求基金管理人按模板编制并披露定期报告 [5] - 删除了大量重复信息披露内容，以减轻行业机构负担 [7] 信息披露模板的具体要求 - 中国证券投资基金业协会同日就《证券投资基金信息披露XBRL模板》征求行业意见 [6] - 为引导行业注重长期投资和投资者利益，《XBRL模板》要求在年报、半年报、季报中新增产品过去7年、10年的中长期业绩，不再披露过去1个月的业绩 [7] - 要求在年报、半年报中披露过去一年主动管理的股票型和混合型基金的盈利投资者占比情况 [7] - 要求在年报中披露报告期内相关产品的股票换手率数据，以强化投资行为稳定性的信息揭示，督促形成更加审慎、理性的投资观念 [7] - 《准则》将《XBRL模板》的层级由“规范性文件”调整为“基金业协会自律规则” [7] 行业背景与规模 - 此次规则修订针对的是规模超过37万亿元人民币的公募基金行业 [1] - 修订依据是去年5月证监会发布的《推动公募基金高质量发展行动方案》，该方案提出要综合展示产品中长期业绩、业绩比较基准对比、投资者盈亏情况等信息 [7]