董事会决议与公司治理 - 公司第七届董事会第四十三次会议于2026年1月30日以通讯表决方式召开，全体10名董事出席并一致通过了七项议案 [1] - 通过的议案包括：会计政策变更、计提资产减值准备和预计负债、总部部门设置调整、经纪业务分支机构设置授权、以及修订三项内部管理制度（内幕信息知情人登记、年报信息披露重大差错责任追究、信息披露暂缓与豁免） [1][3][5][7][9][10][11] - 相关议案已分别由董事会审计委员会或战略与可持续发展委员会预先审阅通过 [2][4][6][8] 资产减值与预计负债计提 - 2025年1-12月，公司合并报表计提资产减值准备共计人民币10,696.77万元，其中信用减值准备8,075.23万元，其他资产减值准备2,621.54万元 [13] - 计提资产减值准备主要涉及应收和其他应收款坏账准备、债权投资减值准备、融出资金减值准备、其他债权投资减值准备、长期股权投资减值准备及抵债资产减值准备 [14] - 2025年1-12月，公司合并报表计提预计负债共计人民币4,728.69万元，主要源于公司及下属子公司与有关当事人的合同纠纷 [15][17] - 上述计提合计减少公司2025年度利润总额人民币15,425.46万元（10,696.77万元 + 4,728.69万元） [16][17] - 董事会审计委员会认为本次计提符合企业会计准则和公司会计政策，能准确客观反映公司财务状况及经营成果 [18] 会计政策变更 - 会计政策变更是根据财政部2025年发布的关于标准仓单交易会计处理的实施问答及年报工作通知要求进行的变更 [24] - 变更后，公司将把频繁买卖标准仓单以赚取差价的合同视同金融工具，按金融工具准则进行会计处理，相关损益计入投资收益，持有待售的标准仓单列报为其他流动资产 [24] - 公司采用追溯调整法对2024年度财务报表进行追溯调整，该调整对公司2024年12月31日的资产负债表及2024年度的利润总额和净利润均没有影响 [22][26] - 本次会计政策变更自2025年1月1日起执行，无需提交股东会审议 [23][26] - 董事会审计委员会认为此次变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响 [26] 2025年度业绩预告 - 公司预计2025年度实现归属于母公司所有者的净利润为人民币4.00亿元到4.80亿元，较上年同期增加1.54亿元到2.34亿元，同比增幅为62.70%到95.24% [28][30] - 预计2025年度实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为人民币4.20亿元到5.00亿元，较上年同期增加2.10亿元到2.90亿元，同比增幅为100.08%到138.19% [28][30] - 上年同期（2024年度）归属于母公司所有者的净利润为人民币2.46亿元，扣除非经常性损益的净利润为人民币2.10亿元 [32] - 业绩预增主要原因是2025年国内资本市场整体上行，市场交投活跃度显著提升，公司财富管理、证券投资等业务收入显著增长 [34]