套期保值业务概述 - 为对冲现货市场价格波动风险，确保公司稳健发展，2026年公司将继续开展商品期货套期保值业务 [2] - 该业务不属于关联交易事项 [3] - 2026年2月3日，公司第十届董事会第五次会议以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了相关议案 [2][20] 交易额度与资金 - 2026年度进行套期保值的最高保证金为人民币9亿元，占公司最近一年经审计归属于上市公司股东的净资产的1.89% [3] - 交易保证金使用规模控制在40%以内 [5] - 用于开展期货交易的资金为自有资金，不使用募集资金和银行信贷资金 [9] 交易目的与品种 - 交易目的为针对实际经营中的成本锁定、利润锁定、价格发现或库存套保，对冲原材料或产成品价格波动风险 [4] - 涉及的原材料包括铁矿石、动力煤、焦煤、焦炭、有色、合金等，产成品包括热轧卷板、螺纹钢等 [4] - 2026年度各品种套期保值量上限为：钢材不超过200万吨，铁矿石不超过450万吨，焦煤、焦炭和动力煤合计不超过490万吨，有色金属不超过1.9万吨，铁合金不超过6.8万吨 [7] 交易方式与期限 - 公司通过上海期货交易所、大连商品交易所、郑州商品交易所等合法交易所进行场内期货交易，无场外交易 [7] - 交易期限为截至2026年12月31日止年度 [8] 内部控制与管理 - 公司制订了《鞍钢股份有限公司套期保值业务管理办法》并设立了期货交易监督部门进行审查监督 [11] - 公司成立期货领导小组与期货交易部，负责决策与交易，具体操作上实行指令严格审批、资金严密监管、指令下达与交易下单分离等措施 [13] - 套期保值业务仅限于各业务单元自营现货保值、避险，严禁投机交易，头寸控制在现货库存及采销计划合理比例以内 [14] 风险分析与会计处理 - 公司面临的系统性风险、流动性风险及信用和资金风险较小，但存在一定的基差风险，该风险属可控范围 [12] - 公司根据相关企业会计准则对期货交易业务进行核算处理，在资产负债表及损益表相关项目中反映，暂未适用套期会计核算 [16] 董事会审议情况 - 董事会会议于2026年2月3日以通讯方式召开，9名董事全部出席 [19] - 会议审议并通过了《关于2026年度套期保值业务额度的议案》及《关于修订〈鞍钢股份有限公司套期保值业务管理办法〉的议案》，两项议案均获9票同意 [20]