文章核心观点 - 甘肃省在2026年政府工作报告中正式宣布放弃组建农商联合银行的计划，转而采用组建省级统一法人的“甘肃农商银行”的改革路径，这标志着该省农信社改革路线的关键切换 [2] - 农信社改革是中小金融机构改革化险的重点，改革路线的切换反映出部分省份在改革推进中的现实考量，以及本轮改革在顶层设计和模式选择上的探索与调整 [2] - 在“一省一策”原则下，全国农信社省联社改革加速推进，截至2026年初已有13个省份完成改革，形成了省级统一法人农商银行与省级农商联合银行两种主流模式并行的格局 [8] 甘肃省农信社改革路径转向 - 2023年，甘肃省政府工作报告提出“稳妥推进农信社改革，组建甘肃农商联合银行”，计划构建“省联社+县级法人行社”的二级法人体系 [3] - 2025年，甘肃省内多家农信机构在年度工作会议中表态将“积极配合做好甘肃农商银行筹建”，同年8月，金昌农商银行、永昌农商银行先后召开股东大会审议通过组建甘肃农商银行相关事项 [3] - 2026年政府工作报告正式官宣“组建运营甘肃农商银行”，标志着甘肃农信改革迈入“省级统一法人”新阶段 [3] - 改革转向的重要现实动因是甘肃农信系统面临资产质量参差不齐、历史包袱较重的压力，2019至2021年甘肃银行业金融机构不良贷款率连续三年高于6%，选择统一法人模式更有利于集中资源、统筹化险 [5] - 为化解风险、补充资本，甘肃先后于2021年、2022年发行126亿元、300亿元支持中小银行发展专项债券，为58家农合机构及省联社补充资本金 [5] 甘肃省农信系统业务地位 - 甘肃农信系统是当地支农支小的主力军，目前共有37家农村商业银行、5家农村合作银行、41家县级联社 [4] - 其涉农贷款余额达2599亿元，占甘肃省银行机构的32%；农户贷款余额达2075亿元，占甘肃省银行机构的65%；贷款余额731亿元，占甘肃省银行机构的34% [4] 其他省份改革路线切换案例 - 河南省：2022年11月提出组建“河南农商联合银行”，2023年11月7日正式揭牌，但2024年7月改变模式，宣布推进“河南农商银行”组建，并于2025年2月挂牌开业 [6] - 新疆维吾尔自治区：2023年初透露拟组建新疆农商联合银行，2025年政府工作报告将“积极筹建新疆农商银行”列为重点工作，明确转向统一法人模式 [6] 全国农信社改革进展与模式分布 - 截至2026年初，全国已有13个省份完成省联社改革，2025年全年新挂牌省级农商银行或联合银行达7家 [8] - 采用统一法人农商银行模式的省份有6个：辽宁、海南、河南、内蒙古、吉林、新疆 [8] - 采用省级农商联合银行模式的省份有7个：浙江、山西、广西、江苏、贵州、四川、江西 [8] - 尚未完成改革的省份中，陕西、广东、河北、云南、宁夏、黑龙江已透露将组建省级农商联合银行 [8] - 山东、安徽、福建、青海、西藏等省（区）强调深化农信系统改革，但有业内人士透露山东省已将组建农商联合银行的方案上报待批 [8] 改革模式差异与核心问题 - 农商联合银行模式保留基层行社的法人地位，构建多级法人治理结构，可规避重组整合中的摩擦 [5] - 省级统一法人农商行模式需通过新设合并或吸收合并改变原有两级法人结构，将现有县级行社整合为单一法人实体，有助于集中区域金融资源，形成规模优势 [5] - 当前农信社改革的核心问题主要围绕四个方面：推进农信社产权制度改革、理顺农信社管理体制、完善农信机构公司治理、建立健全风险承担机制 [6] - 有分析指出，部分省份在改革中出现了顶层设计不到位、事先研究筹划不周全等问题，导致了改革过程中的反复 [7]