公司治理与内部控制 - 公司第五届董事会第十九次会议于2026年2月11日召开，应出席董事9人，实际出席9人，会议由董事长吴锡盾主持，会议召开符合相关规定 [2] - 董事会审议并通过两项议案，包括《关于补充确认公司提供财务资助的议案》和《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，两项议案均获全体董事一致通过，赞成票9票，反对票0票，弃权票0票 [3][4][5][6] - 公司补充确认财务资助事项系基于主营产品六氟磷酸锂生产经营的实际需求而开展的战略合作，是对信息披露及内控管理要求的严格落实，公司表示将继续完善内控体系，加强内部监督核查 [3][18] 对外财务资助详情 - 为保障主营产品六氟磷酸锂核心原材料五氯化磷的稳定供应及获取有竞争力采购价格，公司于2023年9月14日与宁夏永利新材料有限公司签订协议，并向其支付3000万元预付款 [10] - 该笔3000万元预付款原计划在宁夏永利的“10万吨电子级五氯化磷项目”投产后转为投资款，但因行业产能过剩、市场低迷，项目推迟至2024年11月建成且难以规模化盈利，导致预付款无法转为投资款 [11] - 根据协议，在预付款未转为投资款前，宁夏永利以货物销售折扣优惠方式按3%年利率向公司支付资金占用费，该安排后经2024年9月19日签订的《补充协议二》延续 [10][11] - 公司现根据实质重于形式原则，将上述3000万元预付款事项补充确认为对合并报表范围外主体的财务资助，该事项已到期，公司将尽快通过协商或诉讼等方式收回借款 [11][16][19] - 被资助对象宁夏永利新材料有限公司注册资本为5000万人民币，与公司不存在关联关系，其信用状况良好，不属于失信被执行人 [13][14] - 截至2026年2月11日，公司为合并报表范围外主体提供的财务资助余额为3000万元（即本事项），现已到期，公司及子公司之间提供的财务资助余额合计超过10亿元，不存在逾期未收回情形 [19] 对外担保情况 - 公司近日与广发银行汕头分行签署《最高额保证合同》，为全资子公司汕头市天际电器实业有限公司和广东天际健康电器有限公司提供连带责任保证，最高债权限额分别为6000万元和1000万元 [22][23] - 上述担保系在公司2025年度向银行申请总额不超过人民币40亿元的综合授信额度授权范围内办理 [21] - 截至2026年2月10日，公司及下属公司累计担保余额为人民币60,174万元，占公司2024年12月31日经审计的归属于上市公司股东净资产的18.91%，全部为合并报表范围内的担保，不存在逾期担保 [25] 前期会计差错更正 - 公司董事会审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意按照企业会计准则及相关信息披露规定对前期会计差错进行更正 [5] - 公司对2023年、2024年及2025年三季度财务报表和相关附注进行了会计差错更正及追溯重述 [28] - 具体更正涉及2023年度合并及母公司资产负债表、利润表等多份报表及附注，包括应收账款、存货、商誉、其他应付款、应付职工薪酬、应交税费、长期应付款、营业收入和营业成本、各项费用等科目 [28][29][30][31][32][33] - 其中一项调整涉及公司收购新特化工的剩余交易对价支付安排，将2023年度应支付的交易对价8,152.89万元调整至一年内到期的长期应付款 [32][33] - 更正内容显示，报告期内新特化工未完成业绩承诺，但经评估，公司收购新特化工所形成的商誉未发生减值 [31]