监管政策动态 - 2025年12月19日，央行与国家金融监管总局联合印发《小额贷款公司综合融资成本管理工作指引》，明确不得新发综合融资成本年化超过24%的贷款 [1] - 监管要求原则上最晚2027年底前，所有新发放贷款综合融资成本降至1年期LPR的4倍以内 [1] - 新规虽不溯及既往，但已清晰释放监管信号，24%不再是单纯的司法建议，而是持牌机构合规经营的硬约束 [1] 司法实践与合同合规 - 依据2017年《最高人民法院关于进一步加强金融审判工作的若干意见》，金融借款合同的借款人主张利息、复利、罚息、违约金及其他费用总计超过年利率24%的部分应予调减的，人民法院应予支持 [1] - 对于2020-2021年签订的贷款合同，适用当时的司法保护尺度，但法院有权对平台在2026年仍以32%-35%计收的罚息是否超过24%的司法保护上限进行实质审查 [1] - 平台若在2026年及之后仍对存量逾期贷款计收超过24%的罚息，监管部门可依据审计实践和窗口指导精神介入核查 [1] 具体案例分析 - 案例中陈女士在分期乐平台累计借款13674元，涉及五笔贷款，显示年利率在32.08%至35.90%不等，分期最长36期 [1] - 陈女士于2022年8月停止还款，逾期至今已超过1000天 [1]