公司诉讼与指控概述 - 奥升德技术集团首席财务官谢巧云被列为美国纽约南区地方法院提起的证券集体诉讼的被告 [1] - 诉讼指控谢巧云知晓或鲁莽地忽视两次证券发行并非真实交易 而是旨在为欺诈性的“拉高出货”计划提供便利 该计划导致股东价值损失超过9.5亿美元 [1] 涉事期间与股价表现 - 诉讼涉及在2025年5月11日至2025年6月26日期间购买奥升德普通股并遭受损失的投资者 [2] - 公司股价在2025年6月26日暴跌94.1% 从每股9.40美元跌至0.55美元 [2] 首席财务官的角色与责任 - 谢巧云自2020年6月起担任奥升德首席财务官 直接负责公司财务报告、投资活动和财务政策 [3] - 作为首席财务官 她签署了提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告 包括根据《萨班斯-奥克斯利法案》要求对财务报表准确性进行认证 [3] - 诉讼指控她在涉事期间能够接触到关于证券发行、股票发行以及因注册直接发行和认股权证交换协议造成近300%股权稀释的重大非公开信息 [4] 具体指控与涉嫌欺诈细节 - 诉讼指控谢巧云知晓或鲁莽地忽视相关交易以每股0.0625美元的有效成本将约8000万股股票置于共谋者手中 而当时公司股票交易价格是该价格的数倍 [4] - 在她担任首席财务官期间 公司75%的流通股被转移给至少十五名共谋者 [9] - 尽管公司收入下降且亏损增加 其进行财务认证的期间内 公司市值从2200万美元飙升至超过10亿美元 [9] 法律依据与个人责任 - 谢巧云根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条和906条签署了认证 对奥升德财务披露的准确性承担个人法律责任 [5][9] - 诉讼主张鉴于所指控的证券发行的欺诈性质 这些认证是虚假的 [5] - 根据1934年《证券交易法》第20(a)条 谢巧云被列为控制人 作为首席财务官 她拥有控制公司财务披露内容的权力和权威 因此被指控对奥升德涉嫌违反联邦证券法所造成的损害承担连带责任 [7]