文章核心观点 2023年第一资本公司财务状况有喜有忧，净利润增长，但利息利差收窄、非利息收入减少、非利息费用增加等因素对盈利产生影响 [1] 年度财务情况 净利润 - 2023年全年净利润1280万美元，摊薄后每股收益3.82美元，高于2022年的1190万美元和3.55美元 [1] 净利息收入 - 2023年净利息收入较2022年增加210万美元，利息收入因生息资产平均税率等效收益率从3.10%升至3.96%增加970万美元，利息支出因计息负债平均成本从0.20%升至1.11%增加740万美元 [1] - 2023年平均未偿还借款总额1470万美元，平均利率5.27%，2022年无未偿还借款资金 [1] - 税等效利率利差从2022年的2.90%降至2023年的2.85% [1] 信贷损失准备 - 2023年采用CECL模型，贷款信用损失准备从2022年的95万美元增至110万美元，净冲销从26.1万美元增至46.9万美元 [2][3] 非利息收入 - 2023年非利息收入较2022年减少29.5万美元，主要因贷款销售收益和佣金及手续费收入分别减少41.2万美元和37万美元，部分被ATM和借记卡手续费、存款账户服务费增加及股权证券未实现损失减少20.7万美元抵消 [4] - 2023年证券销售净收益4万美元，2022年无此类收益 [4] 非利息费用 - 2023年非利息费用较2022年增加94万美元，主要因薪酬福利、数据处理费用和其他费用分别增加30.5万美元、41.7万美元和37.2万美元，部分被专业费用和占用及设备费用减少抵消 [6] 所得税费用 - 2023年所得税费用较2022年减少7.2万美元，有效税率从16.3%降至14.9%，主要因当年税收抵免实体投资收益增加 [7] 第四季度财务情况 净利润 - 2023年第四季度净利润310万美元，摊薄后每股收益0.93美元，低于2022年的350万美元和1.05美元 [8] 净利息收入 - 2023年第四季度净利息收入较2022年减少46.5万美元，利息收入因生息资产平均税率等效收益率从3.55%升至4.20%增加190万美元，利息支出因计息负债平均成本从0.34%升至1.51%及平均余额增加而增加240万美元 [9] - 2023年第四季度平均未偿还借款总额3170万美元，平均利率5.40%，2022年无未偿还借款资金 [9] - 税等效利率利差从2022年的3.21%降至2023年的2.69% [9] 信贷损失准备 - 2023年第四季度信贷损失准备从2022年的40万美元降至30.8万美元，净冲销从19.4万美元降至8.9万美元 [10] 非利息收入 - 2023年第四季度非利息收入较2022年减少11.1万美元，主要因ATM和借记卡手续费、佣金及手续费收入和其他收入减少，部分被股权证券未实现损失减少2.8万美元抵消 [11] 非利息费用 - 2023年第四季度非利息费用较2022年增加18万美元，主要因其他费用、数据处理费用和专业费用增加，部分被广告、薪酬福利和占用及设备费用减少抵消 [12] 所得税费用 - 2023年第四季度所得税费用较2022年减少32.6万美元，有效税率从18.5%降至13.3%，主要因当年税收抵免实体投资收益增加 [13] 资产负债情况 - 2023年末总资产11.6亿美元，较2022年末的11.5亿美元略有增加，净贷款应收款增加5650万美元，现金及现金等价物和可供出售证券分别减少2760万美元和2350万美元 [14] - 存款从2022年末的10.6亿美元降至2023年末的10.3亿美元，2023年末通过美联储BTFP有2150万美元未偿还借款，2022年末无未偿还借款 [14] - 不良资产从2022年末的140万美元增至2023年末的180万美元 [14]