文章核心观点 - 金融美国公司公布2023年第四季度和全年财务业绩，在战略交易推动下定位现代退休解决方案领先提供商，各业务板块有不同表现 [1][7] 2023年第四季度及全年亮点 - 第四季度持续经营业务净收入1.71亿美元，基本每股收益0.72美元，主要因长期资产和负债非现金公允价值正向变动及运营结果改善 [2] - 第四季度调整后净亏损2000万美元，每股亏损0.09美元，较上一季度改善20% [3] - 退休解决方案业务第四季度调整后净亏损改善67%，得益于收入利润率提高和费用降低 [4] - 全年子公司金融美国反向抵押贷款公司在HECM反向市场保持37%份额 [5] 第四季度持续经营业务财务总结 资金业务 - 资金发放量4.46亿美元，较上一季度下降13%，较2022年第四季度下降36%，全年为17.62亿美元，较2022年下降65% [7] 收入情况 - 总收入2.76亿美元，较上一季度增长494%，较2022年第四季度增长325%，全年为2.34亿美元，较2022年增长342% [7] 费用情况 - 总费用及其他净额9500万美元，较上一季度下降7%，较2022年第四季度下降11%，全年为3.92亿美元，较2022年增长2% [7] 利润情况 - 持续经营业务税前收入1.72亿美元，较上一季度增长199%，较2022年第四季度增长458%，全年亏损1.67亿美元，较2022年改善51% [7] - 持续经营业务净收入1.71亿美元，较上一季度增长199%，较2022年第四季度增长449%，全年亏损1.66亿美元，较2022年改善49% [7] - 调整后净亏损2000万美元，较上一季度改善20%，较2022年第四季度下降300%，全年亏损8700万美元，较2022年下降261% [7] - 调整后息税折旧摊销前亏损1800万美元，较上一季度改善28%，较2022年第四季度下降1900%，全年亏损8200万美元，较2022年下降177% [7] 每股收益情况 - 基本每股净收益0.72美元，较上一季度增长197%，较2022年第四季度增长427%，全年每股亏损0.75美元，较2022年改善27% [7] - 摊薄后每股净收益0.55美元，较上一季度增长174%，较2022年第四季度增长350%，全年每股亏损0.75美元，较2022年改善53% [7] - 调整后每股收益亏损0.09美元，较上一季度改善18%，较2022年第四季度下降200%，全年每股亏损0.40美元，较2022年下降238% [7] 资产负债表亮点 现金情况 - 第四季度末持续经营业务现金及现金等价物为4600万美元，较上一季度下降30%，减少归因于与非机构业务生产相关的资产负债表投资 [9] 投资贷款情况 - 用于投资的证券化贷款（HMBS及无追索权）为258.21亿美元，较上一季度增长3%，因新业务生产及市场利率和利差相关公允价值正向变动 [10] 资产情况 - 总资产为271.08亿美元，较上一季度增长3%，与用于投资的证券化贷款变动一致 [10] 负债情况 - 总负债为268.35亿美元，较上一季度增长2%，增加5.41亿美元，主要因HMBS债务和无追索权债务增加，与用于投资的证券化贷款变动一致 [11] 权益情况 - 总股本为2.72亿美元，较上一季度增长162% [9] 各业务板块业绩 退休解决方案业务 资金业务 - 资金发放量4.46亿美元，较上一季度下降13%，较2022年第四季度下降36%，全年为17.62亿美元，较2022年下降65%，主要因房屋改善业务持续缩减、季节性因素及12月贷款发起系统迁移 [12] 收入情况 - 总收入4100万美元，较上一季度增长3%，较2022年第四季度增长28%，全年为1.49亿美元，较2022年下降50%，第四季度季节性业务量下降被反向业务利润率提高抵消 [12][13] 利润情况 - 税前亏损1300万美元，较上一季度改善35%，全年亏损6000万美元，较2022年下降151% [12] - 调整后净亏损200万美元，较上一季度改善67%，较2022年第四季度下降150%，全年亏损1200万美元，较2022年下降110% [12] 投资组合管理业务 管理资产情况 - 管理资产为267.73亿美元，较上一季度增长3%，较2022年第四季度增长33%，全年为267.73亿美元，较2022年增长33% [14] - 不包括HMBS和无追索权债务的资产为15.15亿美元，较上一季度增长23%，较2022年第四季度下降18%，全年为15.15亿美元，较2022年下降18% [14] 收入情况 - 总收入2.40亿美元，较上一季度增长333%，较2022年第四季度增长700%，全年为1.15亿美元，较2022年增长152%，第四季度受投资资产和相关负债非现金公允价值正向调整影响，排除调整后本季度收支平衡 [14][15] 利润情况 - 税前收入2.17亿美元，较上一季度增长275%，较2022年第四季度增长7133%，全年为2500万美元，较2022年增长107% [14] - 调整后净收入全年为600万美元，较2022年下降63% [14] 非美国通用会计准则财务指标 指标定义 - 调整后净收入（亏损）为持续经营业务净收入（亏损）经多项调整后得出，包括公允价值变动、无形资产摊销和减值等 [39] - 调整后息税折旧摊销前利润为调整后净收入（亏损）经税收、非融资债务利息和折旧调整后得出 [40] - 调整后每股收益（亏损）为调整后净收入（亏损）除以加权平均流通股数 [41] 指标作用及局限性 - 非美国通用会计准则指标用于增强投资者对公司财务表现某些方面的理解，但有局限性，不能替代美国通用会计准则指标，公司主要依赖美国通用会计准则结果，非美国通用会计准则指标仅作补充 [42][43][44] 其他信息 - 管理层将于3月6日下午5点（东部时间）主持网络直播和电话会议，讨论2023年第四季度和全年业绩 [31] - 金融美国公司是现代退休解决方案平台，提供退休产品及资本市场和投资组合管理服务，总部位于得克萨斯州普莱诺 [33]