文章核心观点 公司公布2023年第四季度和全年初步业绩，虽第四季度部分指标下滑但全年仍有增长，且对2024年业务有展望，同时提及财务重述等事项 [1][3][5][8] 公司发展情况 - 2019 - 2023年公司收入复合年增长率为35%，60%收入来自成熟经济体尤其是美国 [3] - 客户基础多元化显著改善，前十大客户收入占比从2020年的67%降至2023年的不到40% [3] 2023年第四季度未经审计业绩 - 净收入为5.226亿雷亚尔，低于2022年第四季度的6.118亿雷亚尔 [3] - 调整后息税折旧摊销前利润为1.036亿雷亚尔，低于2022年第四季度的1.274亿雷亚尔，利润率为19.8% [4] - 2023年第四季度末员工数为6111人，与第三季度基本持平 [4] 2023年全年未经审计业绩 - 净收入为22.335亿雷亚尔，较2022年的21.877亿雷亚尔增长2.1%，固定汇率下净收入增长4.1% [5] - 调整后息税折旧摊销前利润升至4.321亿雷亚尔，较2022年的4.175亿雷亚尔增长3.5%，利润率为19.3% [6] - 经营活动产生的现金从2022年的1.604亿雷亚尔增长158.3%至2023年的4.143亿雷亚尔 [7] 业务展望 - 预计2024年第一季度净收入至少为5.2亿雷亚尔（假设平均汇率为5.00雷亚尔/美元） [8] - 预计2024年全年固定汇率下净收入增长率在 - 2.5%至 + 2.5%之间，调整后息税折旧摊销前利润率在17%至19%之间 [9] 会议信息 - 公司管理层将于3月7日上午8点（东部时间）/上午10点（巴西利亚时间）举行视频会议讨论业绩，可通过公司投资者关系网站或指定链接观看 [11] 财务重述 - 公司将重述2022年财务报表，因发现与可抵扣商誉递延收入会计相关的非现金会计错误，预计调整为非现金性质，不影响未来所得税支付及部分利润表项目 [12] 非国际财务报告准则财务指标 - 公司定期监测多项非国际财务报告准则财务指标，应与国际财务报告准则结果结合考虑，且计算方式可能与其他公司不同 [19] - 公司无法对前瞻性非国际财务报告准则固定汇率净收入增长和调整后息税折旧摊销前利润与最直接可比的国际财务报告准则指标进行定量调节 [20] 净收入分布 按行业划分 - 金融服务、消费品、零售和工业产品、生命科学等行业第四季度和全年净收入有不同程度下滑，科技和电信行业全年增长17.4%，其他行业全年增长53.0% [25] 按地区划分 - 北美、欧洲、拉丁美洲、亚太地区第四季度净收入均下滑，全年来看北美增长5.9%、欧洲增长9.1%、亚太增长28.6%、拉丁美洲下滑5.2% [25] 大客户方面 - 最大客户和前十大客户第四季度和全年净收入均下滑 [25] 净收入指标调节 - 2023年净收入为22.33466亿雷亚尔，较2022年增长2.1%；固定汇率下净收入为22.77403亿雷亚尔，较2022年增长4.1% [26]