文章核心观点 - 2024年第一季度，日月光半导体制造服务控股有限公司未经审计的净收入为新台币1328.03亿元，同比增长1.5%，环比下降17.3%；归属于母公司股东的净利润为新台币56.82亿元，较2023年第一季度和第四季度均有所下降 [1] 运营结果 第一季度综合业绩亮点 - 封装、测试、电子制造服务及其他业务的净收入分别约占本季度总收入的45%、9%、45%和1% [2] - 本季度收入成本为新台币1119.35亿元，低于2023年第四季度的新台币1348.2亿元 [2] - 原材料成本为新台币668.45亿元，占总收入的50%；劳动力成本为新台币153.78亿元，占总收入的12%；折旧、摊销和租金费用总计新台币132.11亿元 [2] - 毛利率从2023年第四季度的16.0%降至2024年第一季度的15.7%，下降0.3个百分点；营业利润率为5.7%，而2023年第四季度为7.4% [2] - 非经营项目方面，净利息支出为新台币11.07亿元，净外汇损失为新台币32.19亿元，金融资产和负债估值净收益为新台币40.98亿元，权益法投资净收益为新台币0.57亿元，其他非经营净收入为新台币5.06亿元 [2] - 本季度非经营总收入为新台币3.35亿元；税前收入为新台币78.6亿元，而2023年第四季度为新台币123.67亿元；本季度所得税费用为新台币19.04亿元，而2023年第四季度为新台币24.61亿元 [3] - 归属于母公司股东的净利润为新台币56.82亿元，2023年第一季度为新台币58.17亿元，2023年第四季度为新台币93.92亿元 [3] 第一季度ATM业务亮点 - 净收入为新台币739.08亿元，同比增长0.8%，环比下降9.9% [4] - 收入成本为新台币583.51亿元，同比保持稳定，环比下降7% [4] - 原材料成本为新台币201.2亿元，占总收入的27%；劳动力成本为新台币122.45亿元，占总收入的17%；折旧、摊销和租金费用总计新台币117.8亿元 [4] - 毛利率从2023年第四季度的23.4%降至2024年第一季度的21.0%，下降2.4个百分点；营业利润率为8.2%，而2023年第四季度为11.2% [4] 第一季度EMS业务亮点 - 净收入为新台币593.65亿元，同比增长2.8%，环比下降25.0% [5] - 本季度收入成本为新台币538.66亿元，同比增长1%，环比下降26% [5] - 原材料成本为新台币466.62亿元，占总收入的79%；劳动力成本为新台币30.09亿元，占总收入的5%；折旧、摊销和租金费用总计新台币11.71亿元 [5] - 毛利率从2023年第四季度的8.4%升至2024年第一季度的9.3%，上升0.9个百分点；营业利润率为2.8%，而2023年第四季度为3.5% [5] 流动性和资本资源 - 2024年第一季度资本支出总计2.28亿美元，其中1.09亿美元用于封装业务，0.97亿美元用于测试业务，0.21亿美元用于电子制造服务业务，0.01亿美元用于互连材料业务及其他 [6] - 截至2024年3月31日，未使用的信贷额度总计新台币3938.86亿元 [6] - 截至2024年3月31日，流动比率为1.19，净债务与权益比率为0.36 [6] - 截至2024年3月31日，员工总数为91568人，而截至2023年12月31日为92894人 [6] 业务回顾 客户（ATM业务） - 2024年第一季度，公司前五大客户合计约占总收入的46%，而2023年第四季度为44%；有两家客户在2024年第一季度各自占总收入的比例超过10% [7] - 前十大客户在2024年第一季度贡献了61%的总收入，而2023年第四季度为58% [7] - 集成设备制造商客户在2024年第一季度和2023年第四季度均占总收入的30% [7] 客户（EMS业务） - 2024年第一季度，公司前五大客户合计约占总收入的67%，而2023年第四季度为72%；有一家客户在2024年第一季度占总收入的比例超过10% [8] - 前十大客户在2024年第一季度贡献了75%的总收入，而2023年第四季度为79% [8] 补充财务信息 综合业务 - 2024年第一季度EBITDA为新台币239.74亿元，2023年第四季度为新台币286.06亿元，2023年第一季度为新台币237.65亿元 [11] ATM业务 - 2024年第一季度净收入为新台币739.08亿元，2023年第四季度为新台币820.04亿元，2023年第一季度为新台币733.19亿元 [12] - 按应用划分，通信业务收入占比52%，计算业务占比18%，汽车、消费及其他业务占比30% [12] - 按类型划分，凸块、倒装芯片、晶圆级封装及系统级封装业务收入占比43%，引线键合业务占比30%，其他业务占比9%，测试业务占比16%，材料业务占比2% [12] - 资本支出为2.06亿美元，EBITDA为新台币204.22亿元，引线键合机数量为25406台，测试机数量为5611台 [12] EMS业务 - 2024年第一季度净收入为新台币593.65亿元，2023年第四季度为新台币791.82亿元，2023年第一季度为新台币577.33亿元 [13] - 按应用划分，通信业务收入占比34%，计算业务占比12%，消费业务占比27%，工业业务占比12%，汽车业务占比12%，其他业务占比3% [13] - 资本支出为0.21亿美元 [14]