文章核心观点 公司2024年第一季度和前六个月财务表现有变化，虽部分指标如净利息收入下降，但在执行战略上取得成功，有望提升财务成果和股东价值 [1][3] 一季度财务情况 净利润 - 2024年第一季度净利润490万美元，摊薄后每股收益0.72美元，2023年同期分别为370万美元和0.54美元 [1] - 剔除非经常性项目后，2024年第一季度净利润360万美元，摊薄后每股收益0.52美元 [1] - 核心银行业务板块2024年第一季度净利润450万美元，摊薄后每股收益0.66美元 [1] 净利息收入 - 2024年第一季度净利息收入1430万美元，较2023年同期减少57.4万美元，降幅3.9% [4] - 利息收入增加520万美元，源于生息资产平均余额增加19.99亿美元及加权平均应税等效收益率上升 [4] - 利息支出增加580万美元，因计息负债平均余额增加25.48亿美元及平均成本上升 [4] 信贷损失准备 - 2024年第一季度贷款信贷损失准备45.4万美元，证券信贷损失准备2.3万美元，2023年同期贷款损失准备37.2万美元 [5] - 2024年第一季度净冲销11万美元，其中4.2万美元与SBA贷款无担保部分相关，2023年同期净回收6000美元 [5] 非利息收入 - 2024年第一季度非利息收入较2023年同期减少380万美元，主要因2023年12月31日止季度停止全国抵押贷款银行业务，导致抵押贷款银行业务收入减少410万美元 [6] 非利息支出 - 2024年第一季度非利息支出较2023年同期减少620万美元，主要因薪酬和福利费用减少280万美元及其他运营费用减少240万美元 [7] 所得税费用 - 2024年第一季度所得税费用86.6万美元，2023年同期33.3万美元，有效税率从2023年的8.2%升至2024年的14.9%，因2024年税前收入增加 [8][9] 前六个月财务情况 净利润 - 2024年前六个月净利润580万美元，摊薄后每股收益0.85美元，2023年同期分别为660万美元和0.95美元 [10] - 剔除非经常性项目后，2024年前六个月净利润450万美元，摊薄后每股收益0.65美元 [10] - 核心银行业务板块2024年前六个月净利润860万美元，摊薄后每股收益1.25美元 [10] 净利息收入 - 2024年前六个月净利息收入2850万美元，较2023年同期减少270万美元，降幅8.7% [11] - 利息收入增加1040万美元，源于生息资产平均余额增加19.53亿美元及加权平均应税等效收益率上升 [11] - 利息支出增加1310万美元，因计息负债平均余额增加26.05亿美元及平均成本上升 [11] 信贷损失准备 - 2024年前六个月贷款信贷损失准备86.6万美元，证券信贷损失准备2.3万美元，2023年同期贷款损失准备140万美元 [12] - 不良贷款从2023年9月30日的1390万美元增至2024年3月31日的1560万美元 [12] - 2024年前六个月净冲销11.9万美元，其中2.2万美元与SBA贷款无担保部分相关，2023年同期净冲销25.8万美元 [12] 非利息收入 - 2024年前六个月非利息收入较2023年同期减少620万美元，主要因2023年12月31日止季度停止全国抵押贷款银行业务，导致抵押贷款银行业务收入减少650万美元 [13] 非利息支出 - 2024年前六个月非利息支出较2023年同期减少770万美元，主要因薪酬和福利费用减少380万美元及其他运营费用减少340万美元 [14] 所得税费用 - 2024年前六个月所得税费用39万美元，2023年同期41.6万美元，有效税率从2023年的5.9%升至2024年的6.3% [15] 财务状况对比 资产 - 截至2024年3月31日，总资产23.6亿美元，较2023年9月30日增加7610万美元 [16] - 投资性净贷款在2024年3月31日止六个月增加1.122亿美元，主要因住宅建设和抵押贷款增长 [16] - 住宅抵押贷款服务权在2024年3月31日止六个月减少5980万美元，因期间出售整个住宅抵押贷款服务权组合 [16] 负债 - 总负债增加6210万美元，主要因总存款增加1.057亿美元，部分被FHLB借款减少4820万美元抵消 [17] - 截至2024年3月31日，超过FDIC每个保险账户25万美元保险限额的存款占总存款的27.1%，剔除印第安纳州公共存款保险基金保险的公共资金后占13.1% [17] 股东权益 - 普通股股东权益从2023年9月30日的1.51亿美元增至2024年3月31日的1.651亿美元，主要因累计其他综合损失减少1240万美元及留存净收入增加130万美元 [18] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，银行在适用监管资本准则下被视为“资本充足” [18] 业务情况 - 第一储蓄银行是一家创业型社区银行，总部位于印第安纳州杰斐逊维尔，在印第安纳州南部有15个存款分行 [19] - 银行有两个全国性贷款项目，包括单租户净租赁商业房地产和SBA贷款，办公室主要位于中西部 [19]