文章核心观点 Civista Bancshares公布2024年第一季度未经审计财务结果，受退出第三方支付退税业务、调整透支处理方式及无一次性奖金等因素影响，净利润下降，净利息收入和非利息收入减少，但贷款和租赁余额有所增长 [1][2][4][5] 分组总结 财务亮点 - 2024年第一季度净利润640万美元，摊薄后每股收益0.41美元，2023年同期分别为1290万美元和0.82美元 [2] - 基于2024年3月29日收盘价15.38美元，第一季度股息0.16美元，年化收益率4.16%，股息支付率42.11% [3] - 存款成本214个基点，总资金成本254个基点 [2] 经营成果 - 净利息收入减少420万美元，降幅13.0%，主要因利息支出增加部分抵消利息收入增长；非利息收入减少260万美元，降幅23.2%，主要因退出所得税退税业务 [5][13] - 净利息收益率降至3.22%，较去年同期下降77个基点 [6] - 利息收入增加，因收益率和资产规模增长；利息支出增加1280万美元，增幅143.4%，因付息负债平均利率和规模增加 [7][8] 平均余额分析 - 生息资产平均余额增加，收益率提高；付息负债平均余额和成本均上升 [9][10] 信贷损失准备 - 2024年第一季度信贷损失准备200万美元，2023年同期62万美元；未使用承诺准备-5万美元，2023年同期20.1万美元 [12] 非利息收入 - 非利息收入减少，主要因服务收费、税收退款处理费和其他收入减少，部分被贷款和租赁销售净收益增加抵消 [13][14][15] 非利息支出 - 非利息支出增加25.7万美元，增幅0.9%，主要因薪酬和软件维护费用增加，部分被占用和设备费用减少抵消 [19][20][21] 效率比率和有效所得税税率 - 效率比率升至73.8%，主要因净利息收入和非利息收入减少；有效所得税税率降至11.8% [22] 资产负债表 - 总资产增加1880万美元，主要因贷款组合增加3640万美元，部分被现金和证券投资组合减少抵消 [23] - 存款总额减少430万美元，主要因无息活期存款和有息活期存款减少，部分被储蓄和货币市场账户及定期存款增加抵消 [26][27] 股票回购计划 - 2024年至今未回购股票，当前1350万美元回购授权剩余约1200万美元，将于2024年5月到期 [31] 股东权益 - 股东权益总额减少230万美元，主要因累计其他综合损失增加620万美元，留存收益增加390万美元 [32] 资产质量 - 净冲销增加，信贷损失准备对贷款比率升至1.34%；不良资产增加4.0%，不良资产与资产比率降至0.41% [34][35] 补充财务信息 - 提供多期资产、负债、股东权益、收入、费用、资产质量和资本流动性等数据及比率 [44][45][46]