文章核心观点 - 雅各布斯工程集团将于5月7日盘前公布2024财年第二季度财报，公司此前业绩有超预期表现，此次财报受多种因素影响，Zacks模型未明确预测其盈利超预期，同时还列举了其他可能盈利超预期的公司 [1][2][16] 过往业绩表现 - 上一季度公司盈利和营收分别超Zacks共识预期34.7%和3.7%，同比盈利增长28%，营收增长9.5% [2] - 过去四个季度中，公司盈利在两个季度超预期，两个季度未达预期，平均超预期幅度为7.3% [3] 本季度预期情况 - 过去60天，Zacks对本季度每股收益的共识预期从1.90美元降至1.84美元，较去年同期增长1.7%；营收共识预期为42.5亿美元，较去年同期增长4.2% [4] 影响业绩因素 - 2024财年第二季度公司营收有望因美国基础设施法案投资和经济激励措施而增长，战略转型、高利润率积压订单、数字化和技术进步及项目执行等也将推动增长 [5] - 公司向数字化转型及在战略终端市场的领导地位，以及美国国防部对战略数据利用的关注，有利于公司增长 [6] - 有利的收入组合和PA咨询的收益可能反映在利润率上，但CMS分离带来的更高间接成本可能会削弱利润率 [7] 各业务板块表现 人员与场所解决方案（P&PS）板块 - 交通部门支出增加和对饮用水等项目的加速投资，可能有助于该板块第二季度表现，该板块2023财年占总营收的58.4% [8] - 数字技术的快速实施优化了客户运营支出，环境和绿色经济项目表现强劲 [9] - Zacks对该板块本季度营收共识预期为24.6亿美元，同比增长4.8%；运营利润预计增长9.1%至2.53亿美元 [10] 关键任务解决方案（CMS）板块 - 该板块占总营收的28.7%，预计受益于网络和任务IT业务的稳定表现，公司CMS战略专注于创造弹性收入增长和利润率扩张 [11] - 该板块营收共识预期为12.4亿美元，同比增长3.9%；运营利润预计从去年的9400万美元增至1.01亿美元 [12] 多元化解决方案（DVS）板块 - 该板块占总营收的5.8%，营收共识预期为2.51亿美元，较第一财季的2.54亿美元有所下降 [13] - 运营利润预计从上个季度的760万美元增至2280万美元 [14] 业务调整情况 - 2023年11月20日，公司签署协议将CMS业务和网络与情报部门剥离并与Amentum合并，预计CMS分离会带来临时间接成本增加，公司将部分未分配企业成本转移至P&PS板块以提高企业间接成本的长期回收 [15] Zacks模型预测 - Zacks模型未明确预测公司此次盈利超预期，公司盈利预期偏差（ESP）为0.00%，Zacks评级为3（持有） [16][17] 其他可能盈利超预期公司 - 安谋控股（ARM）盈利预期偏差为+5.26%，Zacks评级为2（买入），过去四个季度盈利均超预期，平均超预期幅度为27.3% [18] - CareMax（CMAX）盈利预期偏差为+4.76%，Zacks评级为3（持有），本季度盈利预计同比下降61.4% [19] - Envestnet（ENV）盈利预期偏差为+1.23%，Zacks评级为3（持有），过去四个季度盈利在三个季度超预期，一个季度符合预期，平均超预期幅度为7.7%，本季度盈利预计同比增长17.4% [19][20]