审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次，两名以上委员提议或主任委员认为必要时可召开[14] - 召开前三日通知全体委员，特殊紧急情况除外[14] - 需三分之二以上委员出席方可举行[14] - 决议须全体委员过半数通过[15] 委员会职责 - 监督内部审计工作，督导内部审计部门至少每半年对重大事项检查一次[9] - 公司聘请或更换外部审计机构需形成审议意见并向董事会建议[11] - 审阅财务报告，对真实性、完整性和准确性提意见[9] 其他要求 - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[11] - 公司披露年报时同时披露内控评价报告和审计报告[11] - 披露年报时在上海证券交易所网站披露委员会年度履职情况[15] - 会议应有记录，出席人员须签名，记录保存十年[15][16] - 出席人员对会议事项有保密义务[16] - 成员与讨论事项有利害关系须回避[17] - 规则自董事会审议通过后生效，由董事会负责解释和修订[19]