内部控制 - 审计云南铝业2023年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[3] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] - 内控存在固有局限和推测未来有效性风险[5] - 公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6]