内部控制标准 - 财务报告内部控制重大缺陷资产类定量标准为错报≥资产总额3%，损益类为错报≥利润总额10%[6] - 重要缺陷资产类定量标准为资产总额3%>错报≥资产总额0.5%，损益类为利润总额10%>错报≥利润总额5%[6] - 一般缺陷资产类定量标准为资产总额0.5%>错报，损益类为利润总额5%>错报[6] 公司治理 - 建立规范公司治理结构，设“三会”制度，五名董事中独立董事占两位[13] - 大股东及其关联企业与公司在业务、人员等方面完全分开[14] - 根据行业特点和业务特殊性建立规范合理组织机构[15] 人力资源 - 每年致力于持续改善人力资源环境吸引、发展和保留业界精英[19] - 确保薪酬激励体制对外竞争性和对内公平性，为员工缴纳社保公积金等[19] - 为员工提供工作餐、体检等福利项目，定期组织生日会、团建会等活动[19] 合规与文化 - 将加强对相关法律法规和内部控制指引的宣传学习[11] - 企业文化提炼为创始人情怀、结果导向和阳光文化三条[21][22] 业务与财务控制 - 依法召开股东大会，扩大股东参与比例，实施现金分红政策，无大股东及关联方占用资金和对外担保事项[23] - 坚持风险导向原则，梳理优化重大业务流程，建立有效沟通机制[25][26] - 对业务实施有效控制，所有业务项目须经立项、审批、支付等流程，按客户执行“项目组负责制”[28] - 明确财务人员岗位职责，分离不相容职务，财务部门独立履行核算和管理职能[30] - 建立财务管理系统，对资金管理有严格授权审批制度，确保资金支付按规定权限审批[31][32] - 采购管理由预算控制及采购付款流程审批，选择规范且有品牌优势的供应商[33] - 依据相关制度对子公司人事、财务、经营决策等方面采取有效控制措施[34] 担保与评价 - 报告期内未发生对外担保事项，制定了《对外担保制度》严格控制担保业务[38][40] - 2023年度董事会未发现公司内部控制设计或执行存在重大缺陷，现有内控体系完整、合理、有效[46] - 中兴华会计师事务所认为公司于2023年12月31日在重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制[48] - 保荐人认为公司建立了完善法人治理结构，内部控制体系健全，符合相关要求，在重大方面保持有效内部控制[49] - 保荐人认为公司董事会对2023年度内部控制的自我评价在重大方面真实反映了内部控制制度建立及运行情况[49] - 保荐人对公司《2023年度内部控制自我评价报告》无异议[49]