审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为董事，独立董事过半数并任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 公司设立内部审计部，配备专职人员，对审计委员会负责并报告工作[6] 审计工作安排 - 审计委员会督导内部审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[10] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作[13] - 内部审计部至少每年向董事会提交内部控制评价报告[17] - 内部审计部至少每季度审计募集资金存放与使用情况[21] - 内部审计部在业绩快报披露前进行审计[22] 审计关注重点 - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[18] - 审计委托理财关注受托方及监督情况[19] - 审计购买和出售资产关注审批、合同及资产状况等[19] - 审计关联交易关注关联方名单、审批及定价等[20] - 审计对外担保关注审批、风险及反担保等[27] 其他规定 - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[15] - 内部审计部督促整改内控缺陷并后续审查[17] - 内部审计部在重要对外投资后及时审计[18] - 董事会根据报告出具年度内控评价报告[25] - 公司在年报披露时披露内控评价和审计报告[26] - 2019年4月《内部审计制度》废止[35] - 本制度自董事会通过生效[35]