定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制并披露[16] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制并披露[16] - 季度报告应在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内编制并披露[16] - 公司第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[16] 报告内容与审核 - 年度、半年度报告记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[17][19] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过[20] - 董事、监事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[21] - 监事会需对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见[21] 业绩预告与审计 - 年度经营业绩或财务状况出现净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起1个月内预告[21] - 年度报告中的财务会计报告必须经审计，半年度报告符合特定情形需审计，季度报告一般无须审计[21] - 当年存在募集资金使用，年度审计时需对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告[21] 重大事项披露 - 公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%，或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超过该资产30%需披露[26] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持有股份或控制公司情况发生较大变化需披露[26] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[27] - 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时应立即披露[25] - 公司变更公司名称、股票简称等信息应立即披露[28] 交易事项披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[34] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[34] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[34] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[34] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需董事会批准后披露[35] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需董事会批准后披露[35] 其他事项披露 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元的重大诉讼需及时披露[37] - 公司一次性签署与日常生产经营相关合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入或总资产50%以上且超1亿元需及时披露[42] 报告编制与披露流程 - 定期报告由相关职能部门提供资料，高级管理人员编制草案，经董事会审议、监事会审核后披露[44] - 临时公告由证券部草拟，董事会秘书审核，董事长批准后披露[45] 信息披露责任与管理 - 持有、控制公司5%以上股份的股东或实际控制人在特定情况发生时应通知公司并配合信息披露[50] - 公司非公开发行股票时，控股股东、实际控制人和发行对象应提供信息配合披露[53] - 公司董事等相关人员应报送关联人名单及关系说明，履行关联交易审议程序[54] - 信息知情人在信息未公告前负有保密责任，内幕交易造成损失需赔偿[55] - 公司应与信息知情人员签署保密协议[57] - 证券部保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于10年[59] - 公司董事等人员借阅信息披露文件需申请批准并及时归还[60] - 公司信息披露公告文稿和备查文件置备于证券部供公众查阅，需申请批准[60] - 公司董事等人员对信息披露负责，失职导致违规将受处罚[62] - 公司出现信息披露违规，董事会应检查制度并采取更正措施[62] 制度相关 - 制度中“以上”含本数，“超过”不含本数[65] - 制度中总经理、副总经理与章程中经理、副经理含义相同[65] - 制度由董事会审议批准后生效，由董事会负责修改与解释[65] - 制度发布时间为2024年10月26日[65]