制度适用范围 - 制度适用于公司及下属分、子公司[3] 责任主体 - 董事会负责制度制定与修订[6] - 审计委员会是反舞弊工作领导机构[6] - 管理层负责建立健全内控机制并接受监督[6] - 审计部是反舞弊常设机构[6] - 各分、子公司及部门负责人是反舞弊第一责任人[7] 预防与监督 - 公司倡导诚信正直企业文化预防舞弊[11] - 公司及下属分、子公司应完善内控体系并自查自纠[12] - 审计部负责建立举报电话和邮箱并归档材料[14] 举报与奖励 - 鼓励实名制举报，优先受理有证据或明确线索的举报[14] - 对举报重大舞弊案件有重大作用且属实的人员予以奖励[18] 舞弊处理 - 舞弊责任包括领导责任和直接责任[20] - 发生舞弊案件后公司应及时采取补救措施并评估改进[20] - 证实有舞弊行为的员工会受到内部经济和纪律处罚[20] - 重大舞弊事件处理结果会通报[20] - 舞弊行为触犯法律将移送司法机关处理[20] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过后生效实施[23] - 制度由公司董事会负责解释[24]