业绩总结 - 2022 - 2024年9月30日合并报表资产总计分别为41370.59万元、50719.25万元、51027.41万元[65] - 2022 - 2024年9月30日合并报表负债合计分别为23990.50万元、30205.49万元、26712.39万元[65] - 2022 - 2024年9月30日合并报表所有者权益合计分别为17380.09万元、20513.76万元、24315.02万元[65] - 2022 - 2024年1 - 9月合并报表营业收入分别为26796.71万元、30805.95万元、26788.87万元[65] - 2022 - 2024年1 - 9月合并报表净利润分别为 - 808.68万元、3062.67万元、4318.56万元[65] - 2022年至评估基准日公司毛利率为47.78% - 57.47%，详细预测期各年内为52.88% - 56.83%，同行业可比公司约为51.66% - 55.48%[115] - 详细预测期各年内公司销售费用率为17.10% - 19.03%，管理费用率为9.19% - 12.91%，研发费用率为6.76% - 7.70%[117] 用户数据 - 2022年至评估基准日，欧易生物累计为超2000家高校、科研院所、医院与企业提供服务[56] 未来展望 - 详细预测期各年内公司营业收入增长率为9.64% - 28.15%，2024 - 2029年复合增长率为14.78%，2024年涨幅28.15%，2025年预估增长率21.48%，2029年降至10%以下[114] - 业绩承诺方2025 - 2027年平均预测归母净利润为8,973.54万元[153] - 未来毛利率每增减0.5%，评估值影响约为3000万元，变动率约为2.28%[157][158] - 折现率每增减0.5%，评估值影响约为5483.33万元，变动率约为4.17%[159][160] 新产品和新技术研发 - 欧易生物自研搭建“欧易云”平台，开发150余项特色生物信息分析工具和流程[45] - 截至评估基准日已取得授权发明专利44项、软件著作权198项[46] - 2022至评估基准日协助客户发表论文超3100篇，高级别国际期刊论文约460篇[54] 市场扩张和并购 - 嘉必优拟向13名交易对方购买欧易生物63.2134%的股权并募集配套资金[10] 其他新策略 - 技术服务采取项目订单制，各阶段设质量控制环节[49][50] - 体外诊断试剂盒根据市场需求等制定生产计划，实行严格质量检验[50] - 技术服务采用直销模式，试剂盒产品采用直销、经销并重模式[50] - 研发分调研、立项、开发、验收结项、转产五个阶段[51] 财务数据 - 母公司报表总资产账面价值499,235,593.69元，总负债账面价值216,394,867.49元，所有者权益账面价值282,840,726.20元[11] - 合并报表总资产账面价值510,274,074.55元，总负债账面价值267,123,854.36元，所有者权益账面价值243,150,220.19元[11] - 经收益法评估，被评估单位股东全部权益于评估基准日的市场价值为131,600.00万元[12] - 上海鹿明向广州瀛特购买设备，支付2,340,000.00元预付款，已追回150,000.00元，尚余2,190,000.00元未追回[12] - 长期待摊费用账面值为3,165,452.75元，主要包括工厂办公室装修改造、平台和软件、维保费、模具[95] - 递延所得税资产账面值为2,669,488.25元，主要因资产减值准备、递延收益、租赁负债形成[95] - 其他非流动资产账面值为9,159,309.73元，主要是预付长期资产购置款[95] 评估相关 - 评估目的为发行股份及支付现金购买资产[10] - 评估对象为上海欧易生物医学科技有限公司的股东全部权益价值[10] - 评估基准日为2024年9月30日[11] - 本次评估选取的价值类型为市场价值[98] - 本次评估选用收益法和市场法，不选用资产基础法[109][110] - 收益法评估股东全部权益评估值为131,600.00万元，较审计后母公司账面所有者权益增值103,315.93万元，增值率365.28%；较审计后合并报表归属于母公司所有者权益增值107,284.98万元，增值率441.23%[146] - 市场法评估股东全部权益评估值为134,500.00万元，较审计后母公司账面所有者权益增值106,215.93万元，增值率375.53%；较审计后合并报表归属于母公司所有者权益增值110,184.98万元，增值率453.16%[147] - 评估结论采用收益法评估结果，股东全部权益价值为131,600.00万元[150] - 评估结论使用有效期自2024年9月30日至2025年9月29日[151] 公司架构与资质 - 嘉必优注册资本为16830.912万元人民币[16] - 公司各级控股企业中，上海晶准注册资本4000万元、上海鹿明500万元、青岛欧易200万元、海南欧米可思2500万元、新加坡欧米可思163.75万新加坡元，持股比例均为100%[63] - 公司参股上海欧鹿生物医药科技有限公司，注册资本500万元，持股比例41.00%[63] - 上海晶准生物医药有限公司一类医疗器械生产备案凭证编号为沪闵药监械生产备20233193号，发证日期为2023年[58] - 上海晶准生物医药有限公司医疗器械生产许可证编号为沪药监械生产许20233193号，发证日期为2023年12月29日，有效期至2028年12月28日[58] - 上海晶准生物医药有限公司三类医疗器械经营许可证发证日期为2021年6月4日，有效期至2026年6月3日[58] - 上海晶准生物医药有限公司二类医疗器械经营企业备案发证日期为2021年6月2日[59] - 上海晶准生物医药有限公司21、18、13和性染色体非整倍体检测试剂盒（荧光毛细管电泳法）注册证编号为国械注准20233401830，发证日期为2023年4月，有效期至2028年12月3日[61] - 上海晶准生物医药有限公司核酸提取或纯化试剂备案证编号为沪闵械备20230007，发证日期为2023年[61] - 上海晶准生物医药有限公司运动神经元存活基因1外显7缺失检测试剂盒（荧光PCR - 毛细管电泳法）注册证编号为国械注准20253400355，发证日期为2025年11月2日，有效期至2030年10月2日[61] 专利与商标 - 欧易生物有20项专利处于专利权维持状态[81] - 欧易生物将第17项、第23项专利质押，为600万元借款提供担保[83] - 欧易生物拥有OE、欧易云、欧易生物等多个商标，注册于2024年，有效期至2034年[83][84][85] - 上海晶准部分商标注册于2019 - 2021年，有效期至2029 - 2031年[86] - 鹿明生物部分商标注册于2017 - 2024年，有效期至2027 - 2034年[86] - 青岛欧易商标注册于2020 - 2021年，有效期至2030 - 2031年[86] 软件著作权 - 欧易生物拥有多款软件著作权，登记日期为2014 - 2023年[87] - 欧易生物拥有51项软件著作权[89][90] - 上海晶准拥有14项软件著作权[90]