内部控制 - 内部控制评价基准日为2024年12月31日[1] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[5] - 公司不存在财务、非财务报告内控重大缺陷[3] 制度建设 - 2024年修改完善多项采购管理制度[10] - 制定多项资金活动相关制度防范风险[9] 系统搭建 - 完成SRM系统全部基本模块搭建及商城运营[10] 团队建设 - 2024年新增一名审计骨干提高审计团队力量[13] 战略定位 - 围绕“磁材 + 新能源”双轮驱动战略定位发展[7] 缺陷标准 - 明确财务、非财务报告内控缺陷标准[17][19]