财务数据 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.55%[1] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.90%[1] - 原材料成本约占公司主营业务成本的80%左右，主要原材料约占主营业务成本的45%左右[22] 制度建设 - 截至2024年12月31日，公司制定《人才发展管理制度》等人事管理内控制度[6] - 截至2024年12月31日，公司建立资金授权制度和资金收付审核批准制度[8] - 截至2024年12月31日，公司制定销售与收款、销售定价等内控制度[9] - 截至2024年12月31日，公司制定采购与付款管理等内控制度[11] - 截至2024年12月31日，公司制定物品出入库管理、存货盘点等相关内控制度[13] - 截至2024年12月31日，公司制定《固定资产管理制度》，建立固定资产管理流程[15] - 截至2024年12月31日，公司制定《存货管理流程》《仓储管理控制程序》[15] - 截至2024年12月31日，公司制定财务人员岗位职责，配备专职财务人员[16] 系统升级 - 公司从2019年底开始陆续上线并逐步升级POS以及ROC系统等[9] 内部控制 - 财务报告内部控制缺陷：错报金额小于当年税前利润5%为一般缺陷，超5%小于10%为重要缺陷，超10%为重大缺陷[24] - 非财务报告内部控制缺陷：错报金额小于当年税前利润5%为一般缺陷，超5%小于10%为重要缺陷，超10%为重大缺陷[28] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[30] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[31] - 于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，已在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制[32] - 于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷，且评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论的因素[32] - 立信会计师事务所认为公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[32] - 保荐人认为公司法人治理结构完善，现有内部控制制度符合要求，在所有重大方面保持有效内部控制[33] 其他 - 年末对存货全面清盘，编制存货盘点表报送财务部[14] - 财务部编制存货盘点盈亏分析表并进行相应账务处理[14] - 公司建立财务预算体系，实施全面财务预算控制[16] - 公司采用多种方式加强与客户、内部、投资者等的信息沟通[18] - 公司监事会、审计委员会等负责内部监督[19] - 公司重点关注食品安全、门店管理、原材料价格波动等风险领域[19] - 《江西煌上煌集团食品股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告》真实客观反映内部控制建设和执行情况[33]