关联方定义 - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人或法人为关联方[5] - 关联关系指公司控股股东等与其直接或间接控制企业的关系等[5] 关联交易决策 - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[12] - 为关联人提供担保，经董事会审议通过后披露并提交股东会审议[12] - 与关联自然人交易（除担保、财务资助）超30万元，与关联法人交易（除部分情况）超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由董事会审议后披露[14] - 与关联自然人交易低于30万元，与关联法人交易低于300万元且占最近一期经审计净资产绝对值低于0.5%，由经营管理执行委员会批准[14] 关联交易其他规定 - 关联交易协议需关联双方签署并经公司相关决策权限批准后生效[10] - 公司应尽量避免或减少与关联人之间关联交易[2] - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[9][11] 关联表决回避 - 董事会审议关联交易事项，关联董事应回避表决[17] - 关联董事人数不足三人，事项提交股东会审议[18] - 董事会讨论关联事项，关联董事不得参与表决和计入法定人数[19][20] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决，所持表决权不计入总数[20][21] 资金管理 - 控股股东等关联方不得占用公司资金，公司不得违规向其提供资金[22] - 董事会发现控股股东等占用公司资产，启动“占用即冻结”机制[23] 制度相关 - 本制度“以上”“以下”含本数，“以外”等不含本数[25] - 本制度未尽事宜按相关规定执行，不一致时以后者为准[25][26] - 本制度由董事会负责解释和修订，经股东会审议通过后生效实施[26] - 可预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[18] - 与关联人签署超三年日常关联交易协议，每三年重新履行程序和披露[18]