审计工作安排 - 审计通知书正本在实施审计前3个工作日送至被审计部门单位[14] - 被审计部门单位收到征求审计意见稿后3个工作日内提书面意见[16] - 审计部每季度向审计委员会报告一次工作[10] 审计计划与报告 - 审计部在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[10] - 审计部在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 审计档案与评价 - 审计工作档案由审计部保管至少10年[16] - 董事会或审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[19] 检查与审计要求 - 审计委员会督导内审部门每半年检查重大事件和大额资金往来情况[22] - 聘请会计师事务所年度审计时要求其对财务报告内控有效性出审计报告[24] 披露与决议 - 公司在年度报告披露时披露内控自我评价报告和内控审计报告[26] - 董事会审议年度报告时对内控自我评价报告形成决议[22]