审计委员会构成 - 审计委员会成员三名，含两名独立董事[4] - 委员由董事长等提名[5] - 设主任委员一名，须为独立董事且是会计专业人士[6] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，事项过半数同意后提交董事会[8] - 督导内审部门至少半年检查重大事件实施情况[10] - 审阅财报并提意见[10] - 评估内控设计适当性[12] - 协调内外部审计沟通[12] - 主任委员召集主持会议[14] - 年报编制披露中协调重大审计问题沟通[14] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，可开临时会议[22] - 三分之二以上成员出席方可举行，决议一人一票过半数通过[25] - 会议记录保存不少于十年[29] - 通知含召开时间等内容[27] - 通过议案及表决结果书面报董事会[48] 其他规定 - 原则上年报审计期间不改聘事务所，改聘需多流程决议并披露意见[19] - 年报披露日前二十个工作日安排事务所进场审计[27] - 成员连续两次不出席会议，董事会可撤销职务[26] - 独立董事辞职六十日内完成补选[30] - 授权委托书含委托人和被委托人姓名等内容[28]