内部审计工作安排 - 内部审计部每季度向审计委员会报告工作[7] - 会计年度结束前二月提交次年度《审计工作计划》[7] - 会计年度结束后二月提交年度《审计工作报告》[7] - 半年度结束后一月提交半年度《审计工作报告》[7] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[7] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[12] - 每季度至少与审计委员会开会一次，每年至少提交一次内部审计报告[20] 审计委员会工作安排 - 至少每季度召开一次会议审议内部审计部工作[8] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[8] 审计流程 - 被审计单位收到审计报告征求意见稿5个工作日内提交书面意见[17] - 内部审计部批准后3个工作日内送达含审计决定的正式审计报告[18] - 审计报告送达被审计单位6个月内跟踪落实情况[18] 内部控制相关 - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[21] - 聘请会计师事务所年度审计时要求其对财务报告相关内部控制有效性出具审计报告[22] - 若会计师事务所出具非无保留结论审计报告，董事会、审计委员会做专项说明[22] - 年度报告披露同时在指定网站披露内部控制自我评价和审计报告[22] 其他规定 - 内部审计部建立工作底稿和档案管理制度[24] - 建立内部审计部激励与约束机制[26] - 内部审计人员违规由董事会处理，犯罪移交司法机关[26] - 内部机构不配合审计工作由董事会处理，犯罪移交司法机关[26] - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[26] - 制度与修订后法律冲突按修订后执行，未尽事宜遵照相关规定[28] - 制度由董事会负责制定、修改和解释，经审议通过生效[28]