信息披露违规 - 公司未如实披露实际控制人，2018年至2023年年度报告虚假记载钱群英为实际控制人，实际控制人为钱群山 [1][8] - 公司通过无商业实质的关联交易虚增营业收入、营业成本和利润，2020年至2023年虚增营业收入分别为4.95亿元、4.69亿元、4.31亿元、3.77亿元，占当期营收的26.46%、26.39%、21.26%、16.82% [2][9] - 公司未披露关联方非经营性资金占用，2020年至2023年末占用资金余额分别为1.27亿元、13.93亿元、15.43亿元、16.93亿元，占净资产比例从6.88%升至96.09% [3][10] 财务造假细节 - 2020年至2023年虚增营业成本分别为4.81亿元、4.48亿元、4.11亿元、3.55亿元，占当期成本37.08%、35.47%、28.40%、20.95% [2][9] - 同期虚增利润总额1458万元至2122万元，2021年虚增利润占比高达51.65% [2][9] - 资金占用主要通过支付虚假贸易采购款实现，涉及子公司包括江苏吴中进出口有限公司等 [9][10] 处罚与人员责任 - 公司及相关责任人合计拟被罚3050万元，实控人钱群山拟被采取10年证券市场禁入措施 [4] - 钱群山组织指使虚假贸易及资金占用，钱群英隐瞒实控人变更，财务总监孙曦未审慎关注贸易付款 [11][12] - 子公司总经理骆啸直接参与虚假贸易合同审批，构建资金闭环 [12] 退市风险 - 公司可能因重大违法强制退市，触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.5.2条 [15] - 公司已收到证监会立案告知书，董事长2025年5月因信披违规被立案 [6] - 最终处罚结果以证监会正式决定为准，公司拟行使听证申辩权利 [15]