政策背景与影响 - 《互联网平台企业涉税信息报送规定》落地标志着电商行业从野蛮生长转向合规化运营 实现以数治税的精准监管[1] - 新规推动涉税监管进入穿透式强监管时代 依赖信息不透明和规则漏洞的盈利模式难以为继[1] - 电商企业需重点应对隐患收入、成本票缺失、税负率异常、跨境税务合规及灵活用工虚开等高风险事项[1] 灵活用工税务风险管理 - 需甄别滴滴平台经济模式与灵活用工平台的合规与滥用差异[12] - 灵活用工业务存在形式审核缺陷 包括电子合同、考勤记录、银行流水和交付成果不完善[12] - 资金回流通过私账支付表现 存在显著税务风险[12] - 所得税性质认定与滥用核定征收、税收返还引发争议[12] - 灵工平台暴雷事件涉及上万家企业 新规下企业需制定应对策略[13] 直播带货领域财税合规 - 直播带货涉及主播、MCN机构、平台方、品牌方和供应链等多方涉税关联主体[13] - 收入认定存在多重争议：坑位费属劳动报酬或经营所得、佣金属劳动报酬或经营所得、打赏收入属劳务报酬或偶然所得、广告代言费属劳务报酬或许权使用费[13] - 成本费用合规问题包括平台推流费、进货发票缺失、无票支出、虚列成本等[13] - 需通过商业模式重构、业务结构重塑、主体选择和历史风险隔离实现合规[13] - 需建立完整业务证据链条 包括合同涉税条款设计和税收优惠政策合理利用[13] 内销电商涉税风险 - 收入确认存在主体不明确、时点不准确、总额法与净额法选择不当等问题[15] - 刷单收入确认存在税务风险 平台结算周期与税收申报需衔接[15] - 多店铺多主体运营可优化税负 但需防范三级分销增值税风险[15] - 成本费用问题包括无采购票据、采购支出票据异常、大额暂估和超标费用等[15] 跨境电商合规挑战 - 资金回流需管理跨境卖家个人卡流水风险并设计合规资金路径[16] - CRS背景下需防范跨境卖家税务风险并应对海外费用问题[16] - 出口退税存在换汇成本异常和异地报关超比等风险指标[16] - 需通过离岸公司设计和中间层搭建适应报送新规[16] - 转口贸易面临税收风险、资金风险和境内外架构搭建需求[16] - 中国税收居民需合规申报境外收入 重点应对CRS信息交换机制影响人群[17] 培训课程信息 - 课程由知名财税专家赵国庆主讲 其具备税务机关十余年工作经验及跨国公司授课背景[2][3] - 培训时间为2025年9月6日至7日于上海举办 每日授课时间为09:00-12:00和14:00-17:00[4] - 课程收费标准为3280元/人 三人团购价2780元/人 含课程费与资料费[5] - 课程提供培训费发票 支持专票、普票、电子票和纸质票[20] - 退款政策按开课时间阶梯执行：10天前100%退款、5天前90%退款、3天前80%退款、2天内不可退款[21]