监管处罚动态 - 今年以来已有5家公司收到过亿元罚单，均与财务造假相关 [1] - 监管部门对财务造假、信息披露违法违规主体和个人坚持零容忍态度 [1] - 违法违规事实包括公司财务造假、信息披露存在误导性陈述、实控人违规占资隐瞒不报等 [1] 监管手段与趋势 - 监管部门通过年报审阅、现场检查、舆情监测、投诉举报、大数据建模分析等多元化渠道发现财务造假线索 [2] - 依法从严打击通过伪造变造凭证、利用关联方虚构交易或第三方配合等方式实施系统性造假的行为 [2] - 全面惩处财务造假的策划者、组织者、实施者、配合者及专业化职业犯罪团伙，紧盯公司实际控制人、控股股东、董监高等“关键少数” [2] - 法律之网越织越密，涉刑公告明显增多，行、民、刑立体化追责正在重塑市场生态，对退市后主体加大追责力度 [2]