制度修订核心概述 - 证监会与财政部联合发布《证券期货违法行为吹哨人奖励工作规定（征求意见稿）》，对2014年及2020年版本进行系统性升级 [1] - 修订旨在体现吹哨人正义担当精神，强调专业特点，突出激励导向，并符合国际惯例 [1] - 该制度被视为构建常态化监管体系的核心环节，是维护市场“三公”原则的重要支撑 [2] 吹哨人定义与资格范围 - 明确吹哨人是指了解证券期货违法行为情况、掌握证据，并主动向证监会提供线索的单位或个人 [3] - 首次将在违法行为中起次要或辅助作用的内部人纳入奖励范围 [4] - 明确匿名吹哨人在按要求补充材料后，符合条件的同样可获奖励 [5] 奖励标准与金额提升 - 奖励金额占案件罚没款的比例由1%提升至3% [3][8] - 提供重大违法行为线索的奖金上限从10万元提升至50万元 [3] - 对于在全国有重大影响、涉案数额特别巨大或内部知情人员举报的案件，每案奖金上限从30万元、60万元统一大幅提升至100万元 [3][8] - 可奖励案件的门槛从罚没款金额10万元提升至100万元 [5][8] 奖励程序与资金保障 - 启动奖励程序后，证监会将公布拟奖励案件名单、时间安排等，并委托中国证券投资者保护基金公司办理登记，登记确认期限为3个月 [5] - 明确奖励资金纳入证监会部门预算，案件奖金总额不超过罚没款实际收缴金额 [5] - 新增不予奖励情形，包括举报人撤销举报、妨碍查处工作或提供虚假信息 [9] 举报人保护与监管问责 - 规定任何单位和个人不得以暴力、胁迫、泄露隐私等违法手段打击报复吹哨人，不得以变更劳动合同等方式干扰内部人提供线索 [5] - 加强对举报线索处理履职不力的追责问责，对工作人员不履行职责、玩忽职守等行为依法依规处分，涉嫌犯罪的移送司法机关 [7] 政策调整的市场影响 - 通过“提高奖励基数+扩大比例+封顶翻倍”的叠加调整，构建与案件危害程度匹配的激励机制，旨在提升内部人举报意愿 [8][9] - 覆盖“次要角色”与匿名举报人，可分化违法利益共同体，降低中小参与者举报顾虑，拓宽线索来源渠道 [9] - 奖励机制激活内部监督，将大幅降低财务造假、操纵市场等违法行为的隐蔽性，与“穿透式监管”等形成监管合力 [9]