科创成长层定位与适用范围 - 科创成长层精准支持技术有较大突破、商业前景广阔、研发投入大但上市时仍处于未盈利阶段的科技型企业 [4] - 该层适用范围包括上市至今尚未盈利的存量科创板公司及新注册上市时未盈利的增量科创板公司 [5] - 存量公司自《科创成长层指引》发布之日起纳入 增量公司自上市之日起纳入 [5] 科创成长层公司调出标准 - 增量公司调出条件为符合科创板第一套上市标准 即最近两年净利润均为正且累计净利润不低于5000万元 或最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元 [6] - 存量公司调出条件为上市后首次实现盈利 [6] - 净利润与盈利的判定均以扣除非经常性损益前后的孰低者为准 营业收入指经审计的数值 [6] 投资者识别调出信息的方式 - 投资者可关注公司年度报告 公司会在披露年报时公告符合调出条件的情况 上交所将及时调出 [8] - 可观察股票或存托凭证简称后的特殊标识"U"是否被去除 [8] - 未按规定披露年报或财报被出具无法表示意见/否定意见审计报告的公司 其层次不进行调整 [8] 科创成长层公司信息披露要求 - 公司需在年度报告中结合行业特点充分披露未盈利原因及影响 并在年报首页显著位置作风险提示 [10][11] - 除常规事项外 发生对公司技术创新、研发能力、成长前景或盈余改善有重大不利影响的风险事项时 需及时披露具体情况及影响 [11] - 保荐机构需在持续督导跟踪报告显著位置就公司是否存在相关风险发表结论性意见 并督促公司披露风险 [11]