企业所得税预缴申报流程 - 申报入口位于【我要办税】-【税费申报及缴纳】菜单下的【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】界面 [1] - 从业人数、资产总额（万元）、国家限制或禁止行业、小型微利企业为必报项目，系统自动带出历史季度数据 [2] - 预缴税款计算数据填写完毕后系统自动计算税款，点击提交申报并在系统信息确认后完成申报 [3] 出口企业申报注意事项 - 出口方式需在"发生了自营出口业务"、"发生了委托出口业务"、"承担了代理出口业务"中进行选择填报，可复选 [2] - 若系统提示已发生出口报关业务，则必须在"出口方式"中勾选对应项目 [2] - 勾选"发生了自营出口业务"需在第1.1行填报本年累计自营出口收入 [2] - 勾选"发生了委托出口业务"需在第1.2行填报本年累计委托出口收入 [2] - 勾选"承担了代理出口业务"系统将提示填写《代理出口企业委托出口情况汇总表》，需填写海关出口报关单号、委托方信息及出口金额 [2] - 若自营出口收入、委托出口收入、代理出口金额三者之和小于海关出口报关单收入，系统将提示填写《出口收入差异情况表》并勾选差异原因后方可提交申报 [3] 小规模纳税人增值税政策 - 月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税 [10] - 增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税 [10] - 适用3%预征率的预缴增值税项目减按1%预征率预缴增值税 [10] - 小规模纳税人需将已开票和未开票收入合并计算销售额以判断是否符合免税条件 [10] 小规模纳税人申报表填写（月销售额≤10万/季度销售额≤30万） - 所有销售收入应填写在《增值税及附加税费申报表》的"小微企业免税销售额"或"未达起征点销售额"栏次 [11] - 若开具了增值税专用发票，除填写免税销售额栏次外还需填写"增值税专用发票不含税销售额"栏次 [13] 小规模纳税人申报表填写（月销售额>10万/季度销售额>30万） - 减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在"应征增值税不含税销售额（3%征收率）"栏次 [14] - 对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算，除填写主表"本期应纳税额减征额"栏次外还需填写《增值税减免税申报明细表》 [15]