文章核心观点 - 人力资源社会保障部和财政部联合发布的《关于进一步做好企业年金工作的意见》标志着企业年金发展进入扩面提质新阶段，旨在通过系统性举措破解“不知道”、“不愿意”、“不会干”三大扩面核心难题 [2][5] - 企业年金作为养老保险第二支柱和员工福利重要构成，对完善多层次养老保障体系、提升职工退休收入至关重要，但其总体覆盖面不高仍是关键问题 [1][4][5] - 行业机构（以长江养老为例）正积极响应政策，通过参与地方创新试点、探索供给侧产品创新（如集合计划）来支持企业年金扩面提质 [2][7][8] 企业年金发展现状与意义 - 企业年金制度已建立超20年，截至2025年三季度末，覆盖17.5万家企业和3300多万职工，积累基金超4万亿元 [4] - 企业年金是养老保险体系第二支柱的关键组成部分，也是员工薪酬福利和各地吸引人才、提升竞争力的重要手段 [1][5] - 在人口老龄化加快背景下，发展多层次、多支柱养老保险体系日益重要，但企业年金总体覆盖面不高仍是关键发展问题 [4] 《意见》政策核心举措与影响 - 拓宽覆盖范围：明确鼓励各类企业、社会组织、民办非企业单位等符合条件的用人单位建立企业年金，打破“只有企业能建”的认知局限 [5] - 灵活缴费机制：允许灵活选择缴费比例，可多交、少交、停交、补交，按“比例”或“额度”交，以打消企业对长期成本和履约责任的顾虑 [6] - 简化建制程序：明确简化建立程序，方案可采用“全体职工讨论”和“公示”方式确定，推行简易范本，鼓励网上备案，解决中小微企业“不会干”的难题 [6] - 推进集合计划创新：明确积极推进企业年金集合计划管理模式创新，丰富供给类型，以契合中小企业需求 [8] - 加快信息化建设：要求加快企业年金信息化、规范化建设，实现数据互联互通，为职工查询、转移接续等提供便捷服务 [10] 行业机构实践与探索（以长江养老为例） - 长江养老管理各类养老资金规模合计超1.5万亿元 [7] - 参与地方创新试点：作为受托人支持上海临港新片区人才年金计划，该计划采取“统一发起、企业自主加入”等模式破解中小企业参与难题 [7]；全程参与雄安新区年金扩面政策研究和落地，雄安于2025年2月在全国率先推出企业年金自动加入机制，长江养老成为首批入选优选集合计划产品的服务机构之一 [7] - 供给侧产品创新：公司将针对不同主体的多元化、个性化需求探索创设新产品，以产品供给侧改革支持年金制度扩面 [8] 未来发展建议 - 加快建设全国企业年金信息平台和数据库，以提升管理便利度，利好人员流动性大的中小微企业及新就业群体，并为政策创新提供信息技术支撑 [9][10] - 建议在年金领取方面给予进一步政策支持，例如考虑允许职工因工致残、本人及配偶子女罹患重大疾病等情况提前支取部分年金，以提升缴费意愿 [9][10]