重点群体创业就业税收优惠政策 - 针对登记失业半年以上人员、零就业家庭、低保家庭登记失业人员、毕业年度内高校毕业生从事个体经营的，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，自办理个体工商户登记当月起，可在3年（36个月）内按每户每年20000元为限额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，限额标准最高可上浮20% [5][6] - 企业招用脱贫人口或在人社部门登记失业半年以上且持证人员，并签订1年以上劳动合同并缴纳社保的，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，自签订合同并缴纳社保当月起，可在3年（36个月）内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30% [7][8][10] 退役士兵创业就业税收优惠政策 - 自主就业退役士兵从事个体经营的，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，自办理个体工商户登记当月起，可在3年（36个月）内按每户每年20000元为限额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，限额标准最高可上浮20% [13][14] - 企业招用自主就业退役士兵，并签订1年以上劳动合同并缴纳社保的，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，自签订合同并缴纳社保当月起，可在3年（36个月）内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50% [16][17][18] 小微企业及个体工商户普惠性税费减免 - 在2023年1月1日至2027年12月31日期间，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，且此项优惠可与其他优惠政策叠加享受 [23][25] - 小型微利企业的判定标准为从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件 [27][28] 小规模纳税人及缴纳义务人附加费用减免 - 按月纳税的月销售额不超过10万元或按季纳税的季度销售额不超过30万元的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金 [32][33] - 月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的增值税小规模纳税人，其提供的应税服务免征文化事业建设费 [36][37] - 在2025年1月1日至2027年12月31日期间，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；归属地方收入的部分，各省可在应缴费额50%的幅度内减征 [42][44]