增值税申报表更正操作流程 - 在增值税已申报但未缴纳税款且申报期未结束的情况下，若发现当期漏选部分发票，可通过作废对应属期申报表后回退税款所属期，然后重新进行勾选申报 [2] - 具体操作路径为：登录电子税务局，点击【我要办税】-【发票使用】-【发票用涂确认】进入相关页面 [4] - 进入“发票勾选确认”页面后，点击【抵扣类勾选】模块，在页面右侧找到并点击【变更属期】按钮 [5] - 在“变更后税款所属期”下拉框中选择上一个税款所属期，点击【提交】并根据提示完成变更操作 [7] - 完成税款所属期变更操作后，可返回“抵扣类勾选”模块，对当期所属期的进项发票重新进行勾选确认 [9] 增值税申报表填写口径调整 - 根据增值税新政，原“加工修理修配劳务”调整为“加工修理修配服务”，并并入“服务”范畴 [17] - 《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》主表第3栏“应税劳务销售额”的填写口径调整：纳税人本期按适用税率计算增值税的应税服务（含加工修理修配服务）、无形资产、不动产的销售额应填写在本栏 [18] - 主表第10栏“免税劳务销售额”填写口径调整：纳税人本期按照政策规定免征增值税和适用零税率的应税服务（含加工修理修配服务）、无形资产、不动产的销售额填写在本栏，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的销售额 [18] - 《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》中明确，“项目及栏次”里的“劳务”特指加工修理修配服务，而“服务”则不包含加工修理修配服务 [18] 个人所得税汇算清缴安排 - 2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日 [16] - 税务部门提供预约办理服务，纳税人若需在3月1日至3月20日期间办理，可自2月25日起通过个人所得税APP提前预约 [19] - 预约操作路径为：登录个人所得税APP，通过【首页】-“2025综合所得年度汇算”专题区域点击【去预约】，或通过【办&查】-“办税”-【综合所得年度汇算申报预约】进入预约功能页面 [20] - 在3月21日至6月30日期间办理汇算清缴，则无需预约 [19] 其他税务申报与办税服务 - 2026年2月的办税日历显示，增值税、消费税等多个税种的申报缴纳期为当月1日至16日 [14][15] - 2025年度企业所得税汇算清缴办理期为2026年1月1日至5月31日 [16] - 2025年度经营所得个人所得税汇算清缴办理期为2026年1月1日至3月31日 [16] - 纳税人缴费人可优先通过电子税务局或其APP办理业务，若线上功能无法满足需求，可通过“悦悦”人工远程问办服务在线提交资料并远程办理，无需前往办税服务厅 [22][23] - 纳税人完成电子税务局实名认证后，可扫描二维码加入山西税务微信企业号，以获取税费知识和在线提交诉求 [25]