证监会启动上市公司治理专项行动 - 中国证监会于4月启动新一轮上市公司治理专项行动，聚焦八个关键领域，旨在深化监管约束并向市场传递“合规受益、违规严惩”的明确信号 [1] 专项行动的八大核心内容 - 提高董事会秘书履职能力，制定发布《上市公司董事会秘书监管规则》，督促董秘缺位或能力不足的公司及时选聘或更换 [2] - 支持第三方提名独立董事，支持投服中心通过公开征集和联合行权方式提名，并鼓励公募基金管理人参与 [2] - 支持审计委员会专项核查，聚焦年报和内控审计非标事项及财务疑点，并支持其向监管报告 [2] - 督促财务造假公司追回超额发放的高管绩效薪酬，完善内部薪酬管理制度，追回虚假业绩对应的超发薪酬 [2] - 督促大股东归还占用资金，在严肃惩处的同时支持董事会、审计委员会及其他重要股东进行民事追偿 [2] - 支持投服中心持股行权，提升行权的针对性和有效性，形成对行政监管的有机补充 [2] - 引导上市公司加强业务与财务系统融合，鼓励通过数字化手段优化管理流程，提高数据一致性以增强内控 [2] - 组织《上市公司治理准则》培训 [2] 与过往专项行动的对比及特点 - 此次行动是继2020年后的新一轮治理，2020年行动后上市公司治理水平提升明显，例如大股东资金占用家数从高峰期的100多家降至20多家，占用余额从1700多亿元降至60亿元 [3] - 与2020年行动相比，本次行动特点是从“全面体检”转向“靶向治疗”，更聚焦于市场关切的领域，旨在通过典型案例引导规范运作 [3] - 另一特点是从“自查自纠”转向“内外协同”，在坚持公司自治的同时强化了外部监管约束力 [3] 行动目标与监管方向 - 专项行动旨在从“关键少数”入手，通过制定规则、厘清职责、强化问责来夯实信息披露和规范运作的基础防线 [4] - 聚焦公司治理风险高发区，通过支持第三方提名独董、督促归还占用资金等方式提升治理效能，后续将坚持行政、刑事、民事立体追责，对达到刑事标准的“首恶”坚决移送公安机关 [4] - 证监会强调公司治理是上市公司高质量发展的基石和防范财务造假的第一道防线，行动将突出实效以推动制度规则落地，形成示范效应，并坚持公司自治与监管约束并重 [4]