行业核心观点 - 遗产规划服务必须从“锦上添花”转变为财富管理机构建立和维持客户关系的重要组成部分[1] 行业现状与机遇 - 尽管遗产规划在业内常被提及为一项服务，但许多顾问仍未与客户实施，这可能导致错失商业机会[2] - 存在一种常见误解，认为遗产规划不那么重要，但实际情况恰恰相反，参与其中能开启机会并了解客户的长期目标[3] - 获得对客户财务状况更广泛的理解能提高客户粘性并创造机会[3] 业务效益 - 进行遗产规划能带来显著更高的客户留存率和显著更高的钱包份额机会[4] - 应将遗产规划视为“关系保险”，既适用于制定计划的家庭成员之间，也适用于顾问与客户之间[4] - 至少60%的家庭最终会上法庭或对遗产分配产生某种争议，为客户制定计划有助于缓解这些麻烦[5] 代际财富转移 - 遗产规划有助于巩固顾问与可能继承资产的下一代家庭成员的关系[5] - 行业正面临数万亿美元规模的巨大财富转移，如果顾问不参与客户关于资产处置的讨论，其管理的资产将成为他人的目标[6] - 注册投资顾问客户流失的最重要原因之一是“与下一代缺乏联系”，而制定遗产计划是与该群体建立联系的一种方式[6]

遗产规划策略 - 利用终身赠与税豁免是传递代际财富的最佳方式之一，2025年每人每年可赠与$19,000而无需缴税，配偶联合赠与限额为$38,000 [2][7] - 终身赠与/遗产税豁免总额在2025年达到$1399万美元 [7] 不可撤销人寿保险信托 - 不可撤销人寿保险信托是一种拥有寿险保单的不可撤销信托，是传递免税代际财富的有效工具 [2] - 当被保险人去世后，保险收益支付给信托而非被保险人，简化资金分配流程并规避税收 [3] 递增计税基础 - 利用去世时的递增计税基础条款是免税传递代际财富的有效方式，该条款将继承资产的成本基础调整为前任所有者去世时的公平市场价值 [4] - 资产的新计税基础等于原所有者去世当日的资产价值，而非其最初购买价格，从而免除未实现增值部分的税收 [5] 隔代信托 - 隔代信托允许将资产直接转移给孙辈或更后代，规避了本应适用于中间一代的遗产税，是保护多代财富的有效方式 [6]

信托账户管理 - 未成年人继承财产必须通过信托账户进行管理 [1] - 受托人承担受托责任 必须始终以未成年人的最佳利益使用资金 [4] - 信托可能包含特定使用指令 例如仅用于教育或医疗费用 必须遵循这些指令 [5] 信托设立与运营 - 新设立的信托需要向美国国税局申请雇主识别号码以开设银行账户 [4] - 继承资金将存入信托账户 账户可设立在银行、信用合作社或经纪公司 [4][6] - 银行或信用合作社适合简单的储蓄账户或存单 提供安全稳定的增长和便捷的支出渠道 [6] - 经纪公司提供共同基金、交易所交易基金或债券等投资渠道 有助于资金在14年内增长 [6]

抵押贷款处理的核心原则 - 抵押贷款与房产绑定而非个人 因此借款人去世后贷款不会被取消 必须继续还款以避免止赎 [1] - 根据《Garn-St Germain存款机构法案》 家庭成员可承接还款而不会触发出售即还条款 [2] - 除非是共同签署人 否则继承人不承担已故家庭成员抵押贷款的还款责任 [4] 不同继承情景下的处理方式 - 若夫妻为共同借款且房产为生存者取得权共有 则房产和贷款自动转移给在世配偶 无需经过遗嘱认证 [6] - 若配偶仅在抵押贷款上而非房契上 仍受Garn-St Germain法案保护 可继续还款而无需新贷款 [10] - 通过遗嘱继承房产需经过遗嘱认证 在此期间必须继续还款 继承人可选择保留房产并还款 出售房产或放弃权益 [11][12] - 无遗嘱情况下由州无遗嘱继承法决定房产归属 过程可能漫长复杂 仍需有人还款 [13] 生前规划与死后应对措施 - 建议设立基本遗产计划 包括具有法律效力的遗嘱 明确房产继承人 [14] - 可购买小额人寿保险或设立死亡转移储蓄账户 为继承人提供还款流动性 [16][17] - 亲人去世后应立即通知贷款机构并提供死亡证明 确定房契和贷款文件上的权利人 尽可能维持还款 并评估出售 再融资或转让所有权等选项 [22] 常见问题解答 - 家庭成员无需承担还款责任除非是共同签署人 但必须有人还款以避免止赎 [19] - 可以继承有抵押贷款的房产 继承人承担还款责任 可选择继续还款 再融资或出售 [20] - 抵押贷款可保留在死者名下直至还清或转移 但必须持续还款 [23]

遗嘱与信托的核心功能 - 遗嘱提供关于资产分配和事务处理的指示，并在去世后生效 [3] - 遗嘱可指定未成年子女的监护人，是每个人应有的基础文件 [3][4] - 信托是持有资产的法律实体，由受托人为受益人利益进行管理 [5] - 信托在资产所有权转移时即生效，不必等到去世 [6] 遗嘱与信托的关键差异 - 遗嘱需要经过遗嘱认证的法律程序，而信托则无需经过此程序 [7] - 信托可使资产分配过程更私密且可能更快速 [7] - 信托在资产分配方式和时间上提供更多控制权，例如可设定多年分期支付或要求受益人达到特定里程碑 [7] - 遗嘱的设立相对简单且成本较低 [4] 适用情况与建议 - 选择遗嘱或信托，或两者兼有，取决于个人希望资产在其去世后如何处置 [2] - 遗产规划的内容远不止遗嘱和信托的基础知识，强烈建议咨询遗产规划专业人士以获取具体建议 [3]

公司合作与产品接入 - Betterment Advisor Solutions与Vanilla建立合作伙伴关系 为独立RIA提供Vanilla遗产规划平台的特别访问权限 [1] - 平台顾问可免费使用Vanilla的Estate Health Check功能 该功能调查客户当前遗产状况包括人寿保险 净资产和已有规划 [2] - 顾问还可获取该公司文件包中的有限数量文档 [2] 平台功能与业务价值 - 该合作使顾问能够与客户就遗产计划开展初步对话 同时可作为潜在客户开发工具 [3] - 遗产规划被视为客户财务生活的核心 财富管理公司需重视该领域服务 [4] - 合作旨在通过遗产规划服务帮助顾问建立更强大 更持久的客户关系 [4] 公司背景与发展历程 - Vanilla于2019年由资深顾问Steve Lockshin创立 旨在简化和自动化遗产规划流程 [4] - 公司初始融资来自Venrock和Insight Partners等投资机构 [4] - 投资者包括Vanguard前首席执行官F William McNabb III NBA传奇兼商人Michael Jordan以及Altruist创始人兼首席执行官Jason Wenk [4]