监管处罚 - 香港会计及财务汇报局对Forvis Mazars和Grant Thornton Hong Kong两家审计公司因违反审计文件存档规定作出纪律处分 [1] - Forvis Mazars被公开谴责并处以140万港元罚款 同时需承担监管机构的调查成本及费用 [1] - Grant Thornton Hong Kong被处以更高的232万港元罚款 同样需承担监管机构的调查成本及费用 [2] 违规详情 - 两家公司普遍违反了60天存档要求 其质量控制和管理体系存在缺陷 [2] - Forvis Mazars有96项审计业务文件超过一年未存档 [3] - Grant Thornton Hong Kong有303项审计业务文件超过一年未存档 其中44项甚至超过三年未存档 [3] - Grant Thornton Hong Kong向监管机构提交了不准确的违规数据 包括在回应法定核实要求时 这导致调查被不必要地延长 因此其罚款仅获得10%的减免 [3] 公司回应与监管表态 - 两家公司均承认了失误 并全盘接受香港会计及财务汇报局的纪律处分 [4] - 监管机构表示 这些案例性质严重且令人高度关切 [4] - 监管机构强调 及时存档审计文件是审计师的基本职责 也是审计质量的关键要素 [4] - 监管机构指出 公司必须建立并维护健全的质量管理和控制系统 并配备充足且适当的资源 以确保遵守审计准则 否则将严重损害公司信誉并削弱公众对行业的信心 [5]