文章核心观点 - 秋季是婴儿潮一代在年底截止日期前优化财务的绝佳时机 通过采取包括处理最低必要提款、增加退休储蓄和慈善捐赠在内的明智举措 可以帮助降低税收、增加退休储蓄并为2026年即将到来的税法变化做好准备 [1][2] 退休账户管理 - 73岁或以上的婴儿潮一代面临严格的最低必要提款截止日期 错过截止日期可能引发高额罚款 现在审查提款金额可确保有足够时间纠正错误并探索合格的慈善分配等慈善捐赠选项 [3] - 年底是调整提款以符合建议税务策略的最后机会 最低必要提款会显著影响年度策略 建议与财务顾问共同审查 [4] - 对于仍在工作的婴儿潮一代 追加缴费是减少应税收入和增加退休储蓄的有效方式 在年底前缴费有助于最大化复利效应并避免最后一刻的薪资处理问题 [4] - 50岁或以上的人有资格向退休账户额外缴费 2025年可向401(k)额外存入7500美元 向IRA额外存入1000美元 在年底前进行追加缴费有助于增加储蓄并可能减少应税收入 [5] 税务优化策略 - 在12月31日前进行慈善捐赠可以减少应税收入并支持关心的事业 秋季也是审查应税账户和规划战略性捐赠的明智时机 [5] - 秋季是审查应税账户的理想时机 可考虑税务亏损收割 即出售亏损投资以抵消收益 以及慈善捐赠 例如捐赠增值股票或直接从IRA进行合格的慈善分配 这两种策略都能减少应税收入并支持关心的事业 [6] 医疗保险规划 - 医疗保险开放注册期从10月15日持续到12月7日 这为婴儿潮一代提供了关键机会来审查计划变更 避免在2026年出现代价高昂的意外情况 [6]

新规核心内容 - 自2026年起 年龄在50岁及以上且上一年收入至少为145,000美元的美国老年人 其追加缴费必须存入罗斯401(k)账户 [1] - 该规定是《安全法案2.0》的一部分 原定于2024年生效但被推迟 以便公司有时间遵守 [1] - 这是税法中首次增加的强制性罗斯条款 [1] 追加缴费规则细节 - 2025年 50岁及以上的美国人可在雇主赞助的401(k)计划中额外存入7,500美元 使其总缴费上限达到31,000美元 [2] - 年龄在60至63岁的人群可额外缴费3,750美元 使当年401(k)总缴费上限达到34,750美元 [3] - 到64岁时 追加缴费金额恢复为7,500美元 [3] - 由于这些金额每年根据通货膨胀进行调整 预计2026年会更高 [3] 高收入者的缴费限制 - 如果雇主在2026年同时提供罗斯和传统401(k)计划 只有当前公司上一年收入低于145,000美元的员工可以选择缴费方式 [4] - 收入超过该门槛的员工必须将追加缴费存入罗斯401(k)账户 [4] - 如果公司不提供罗斯401(k)计划 这些高收入者将无法进行任何追加缴费 [4] 罗斯401(k)的税务影响分析 - 罗斯401(k)缴费是税后进行的 因此没有预先的税收减免 但资金增长和提取时免税 [2] - 如果未来税率上升 免税的罗斯401(k)取款将变得更有价值 [7] - 如果未来税率下降 则意味着资金被征收了更高的税款 [7] - 如果税率保持不变 则选择传统401(k)或罗斯401(k)的最终结果相同 [7]