加密货币税务常见误区 - 许多加密货币投资者误以为只有将资金提取到银行账户时才需要纳税 但实际上许多应税事件发生得更早 例如用一种代币兑换另一种代币 美国国税局通常将其视为出售了第一种代币 这构成了应税事件 [2] - 美国国税局将加密货币视为“财产” 因此交换本质上是一种处置行为 属于应税事件 此外 空投和质押奖励在收到时通常按其价值被计入普通收入 即使持有者并未出售 [3] 持有期限对税务的影响 - 出售或交换加密货币前的持有时间会显著改变税务结果 持有时间在一年或以内的短期收益 将作为普通收入纳税 税率通常更高 联邦税最高档税率可达37% [4] - 如果持有期超过一年 则可以享受优惠的资本利得税率 分别为0%、15%或20% 因此交易的时机至关重要 [5] 成本基础记录错误的风险 - 即使投资者了解应税项目 糟糕的记录保存也可能导致收益被严重高估 缺失成本基础是导致多缴税款或引发国税局审查的最快途径之一 [6] - 如果无法证明购买加密货币的成本 美国国税局可能将其成本视为零 这将导致投资者为并未实际获得的“收益”纳税 此外 交易所只记录其平台上的交易 跨平台交易可能导致记录不完整 [6][7] 新报告规则下的信息缺口 - 新的报告规则虽然增加了美国国税局的透明度 但并未必然为纳税人提供更好的信息 许多税务表格仍然缺乏投资者用以佐证其申报数据的关键细节 [8]

印度加密税收政策现状与影响 - 印度加密用户近四分之三的交易量（约61亿美元或5125.2亿卢比）发生在离岸平台 国内平台交易量仅占27.33% [1] - 2022年政府宣布对加密收入征收30%的税 且不允许任何扣除或豁免 [4] - 2025年联邦预算进一步收紧制度 将未披露的加密收益纳入《所得税法》第158B条 允许对追溯48个月的交易进行审计 [6] 行业诉求与预算期待 - 行业对2026年预算的三大诉求包括：通过降低源头扣税和允许亏损抵消来实现税收合理化 建立行业监管机制 以及鼓励许可和非许可的区块链应用 [4] - 行业代表指出 当前税收框架对零售参与者构成挑战 因其对交易征税但不承认损失 制造了摩擦而非公平 [3] 政策导致的行业后果 - 1%的源头扣税严重打击了高频交易者和流动性提供者 使其在国内平台的商业模式难以为继 [6] - 严厉的税收制度导致国内交易量枯竭 并迫使活动转向通过VPN访问的外国交易所 [2] - 尽管在草根加密采用率方面排名第一 但印度重税收、轻政策的方法造成了监管模糊 与亚洲其他地区出现的结构化框架形成对比 [2]