长期资本利得优势 - 持有超过一年的投资收入通常按低于常规收入的税率征税 富裕投资者因无需为生活开支立即变现 故能长期持有资产 [2] - 长期持有投资可使收益增长且无需立即触发更高税率 此简单策略长期影响显著 并为富裕家庭提供比主要依赖工资收入者更大的灵活性 [3] 成本基础递增规则 - 成本基础递增规则是富裕人群依赖的最大优势之一 当继承财产或投资时 原始购买价格将“递增”至当前市场价值 从而抹去数十年的资本利得 [4] - 此后出售资产可仅缴纳极少甚至无需缴纳资本利得税 [4] 资产抵押借款策略 - 富裕家庭更倾向于以其资产为抵押进行借款 而非出售可能触发应税事件的投资 [5] - “购买、借款、离世”策略允许超级富豪以股票或房地产为抵押获得低息贷款 由于贷款无需纳税 这可在不增加应税收入的情况下创造流动性 [5] - 当借款人离世时 这些资产以递增后的成本基础传给继承人 从而完全消除税务负担 [5] 税收损失收割 - 税收损失收割是广泛使用的策略 即出售已贬值的投资以抵消其他地方的收益 [6] - 加密货币投资者甚至可以在亏损时出售资产并立即购回 因为适用于股票的“虚假交易规则”不适用于数字资产 [6] - 损失可降低其他投资的应税收益 从而减少总体税单 同时允许投资者在回购资产后保持相同的头寸 [7] 高收入者专属税收抵免 - 富裕人群更有可能获得与雇佣、商业基础设施和能源项目相关的特定税收抵免资格 这些抵免可显著降低其有效税率 [8]