资本利得税基本概念 - 资本利得税是政府对出售资产（如房屋或股票）所获利润征收的税款 [1] - 资本利得指通过以较低价格买入资产并以较高价格卖出所实现的利润 不包括账面浮盈 [2] 长期与短期资本利得税区别 - 短期资本利得税适用于持有不超过一年即出售的投资利润 其税率与个人普通收入税率相同 [3] - 长期资本利得税适用于持有超过一年后出售获利投资 其税率通常低于短期利得税 [4] - 对于2025年税务申报 长期资本利得税的最高税率预计为20% [4] 资本利得税适用范围 - 资本利得税不仅适用于股票市场 任何可能升值并产生利润的“资本资产”都需纳税 [6] - 具体适用资产类型包括：房地产、债券、共同基金（通常不包括ETF）、NFT/加密货币、珠宝/钱币收藏 [6] 2025年资本利得税税率 - 资本利得税税率取决于资产持有期限（长期或短期）以及纳税人的收入水平（所属税级）收入越高 税率越高 [7] - 短期利得税税率可参照普通所得税税率表 [8] - 2025纳税年度长期资本利得税税率保持为0%、15%或20% [8] - 0%税率适用于以下情况的纳税人：未婚单独申报且应税收入不超过49,450美元 已婚共同申报且应税收入不超过98,900美元 已婚单独申报且应税收入不超过49,450美元 户主申报且应税收入不超过66,200美元 [8]