社会保障税制关键变化 - 自2026年起 针对老年 遗属和残疾保险福利的征税起征点将提高 单身申报者为5万美元 联合申报者为10万美元[1] - 2025年至2044年间 将逐步取消较低的所得税起征点[1] - 2026年将新增一项针对65岁及以上人群的免税扣除额 最高可达6000美元[2] 社会保障税计算与缴纳规则 - 社会保障税的应税收入上限为176,100美元 超过此限额的收入无需缴纳社会保障税部分[3] - 2025年雇员需缴纳的社会保障税最高额为10,918.20美元 这是基于176,100美元的6.2%计算得出[3] - 雇员的社会保障税税率保持为6.2% 雇主需匹配缴纳6.2% 合计为12.4%[3] - 自雇人士需缴纳全部12.4%的税款 但可扣除相当于雇主缴纳的部分[3] - 医疗保险税税率保持为雇员和雇主各1.45% 且没有工资基数上限 所有被覆盖的工资均需缴纳此税[2] 社会保障福利的征税机制 - 社会保障福利的征税基于“临时收入”计算 该收入是调整后总收入 免税利息以及一半社会保障福利的总和[2][4] - 如果收入超过特定起征点 最高85%的社会保障福利可能需要纳税[4] 降低未来税负的策略 - 尽早开始退休规划 评估未来5到10年的预期收入来源及其对临时收入起征点的影响[6] - 考虑将退休储蓄转换为罗斯账户 因为从罗斯401(k)计划或个人退休账户的提款不计入临时收入计算[8] - 将产生收益的资产转入罗斯个人退休账户 其利息或股息不会立即算作收入[9] - 尽量减少从退休计划中的提款 因为从401(k)或罗斯个人退休账户提取的任何款项都会增加调整后总收入[11] - 进行税收损失收割 即通过申报投资损失作为税收抵扣 每年最多可抵扣净投资损失3000美元 超出部分可结转至未来年份使用[12][13] - 选择合格慈善分配 将规定的最低分配额捐赠给慈善机构 该部分捐赠可从应税收入中排除[7]

社会保障信托基金前景 - 根据社会保障管理局的预测，OASI信托基金预计将在2032年耗尽资金[1] 社会保障改革潜在方向 - 改革方案可能包括削减福利、冻结或减缓生活成本调整，或对受益人进行经济状况调查[2] - 国会可能将完全退休年龄从67岁提高至69岁[2] - 从收入端，国会可能提高FICA税或取消其收入上限[2] 个人退休策略调整建议 - 40岁以下人群应将社会保障视为补充性收入而非主要退休收入来源[3] - 建议通过提前还清抵押贷款、置换更便宜房产或清偿所有债务来减少固定月度开支[4] - 将更多资金投入罗斯账户，利用当前较低税率进行传统IRA至罗斯账户的转换[5][6] - 罗斯账户的提款不计入调整后总收入，可规避潜在的经济状况调查[6] - 个人需为可能比原计划更晚退休做好准备[7]