股权与发行 - 公司拟发售3000000股A类普通股，发行价每股4.00 - 6.00美元，承销商有45天超额配售选择权，可购最多发售总数15%股份[6][7][8] - 首次公开发行价格为每股5美元，总发行额1500万美元；若承销商全额行使超额配售权，总发行额1725万美元[27][162] - 公司已发行和流通股本为双类股权结构，包括A类和B类普通股[9] - 发行后毛志丹和苗启伟将实益拥有超50%总投票权，控制需股东投票事项[22] 业务结构与运营 - 公司通过可变利益实体（VIE）在中国开展业务，VIE协议于2021年8 - 12月签订[11] - 公司间接持有Eshallgo WFOE 100%股权，按美国公认会计原则合并VIE财务报表[11] - 业务覆盖中国20个省份，旗下君章上海已设立20家子公司[72][74] - 君章上海在低线城市设有超155个服务网点和超1500名注册技术服务人员[76] 业绩情况 - 2022财年总营收较2021财年增加约580万美元，因疫情下视频会议设备和小型办公设备维护服务需求增加[95] - 2022年6个月总营收较2021年同期减少104.7339万美元，降幅10.2%[96] - 2022年6月30日止六个月，合并收入为924.3491万美元；2021年同期为1029.083万美元[114] - 2022年3月31日止年度，合并收入为2387.5331万美元；2021年同期为1805.0317万美元[114] 财务数据 - 截至2022年9月30日，现金为3,879,922美元，总资产为18,641,497美元，总负债为3,316,907美元[117] - 2022年上半年，经营活动提供净现金906,837美元，投资活动提供净现金124,110美元，融资活动提供净现金553,045美元[119] - 2022财年，经营活动使用净现金159,416美元，投资活动使用净现金2,263,259美元，融资活动提供净现金1,075,242美元[119] - 2022年9月30日、2022年3月31日和2021年，坏账准备分别为626,618美元、486,784美元和393,412美元[186] 未来展望 - 预计可预见未来不支付现金股息，拟留存收益用于研发、新产品开发和业务拓展[18] - 计划推出“互联网与服务电子商务模式”，电商业务及相关平台待本次发行完成后上线[76] - 计划通过构建“E点”办公解决方案、创建一站式智能解决方案等策略实现盈利性增长[93][94] 风险因素 - 因VIE结构面临中国法律法规解释和应用的不确定性风险[13] - 若PCAOB未来无法检查或全面调查公司审计师，公司普通股交易可能被禁止，纳斯达克可能摘牌[21] - 所处行业高度分散，可能无法有效与其他供应商竞争[124] - 可能无法与第三方供应商和扩展供应链保持长期关系，业务可能中断，产品质量可能受损[125] 法规与合规 - 国内企业境外证券发行上市相关规定于2023年3月31日生效，公司属间接境外上市需按要求备案，已提交材料但截至招股书日期未完成备案[13] - 若被视为中国税收居民企业，向海外股东支付的股息可能需缴纳最高10.0%的中国预提税[108] - 若香港居民企业持有中国内地实体不少于25%股份，预扣税税率可从10%降至5%[110] - 2022年2月15日生效的《网络安全审查办法（2021）》规定，公司无需进行网络安全审查[152]

股票发行 - 公司拟公开发行300万股A类普通股，发行价每股4.00 - 6.00美元，拟在纳斯达克资本市场上市，代码“EHGO”[7][8] - 承销商有45天超额配售选择权，可购最多15%发行股份，发行以包销形式进行[9] - A类普通股每股1票投票权，B类每股10票，B类可转A类，A类不可转B类[10] - 首次公开发行价每股5美元，总发行额1500万美元，承销折扣97.5万美元，发行前公司所得1402.5万美元[28] - 若承销商全额行使超额配售权，总承销折扣129.375万美元，发行前公司总所得1595.625万美元[29] 公司架构与业务范围 - 公司注册于开曼群岛，通过子公司和VIE运营，业务覆盖中国20个省份[11][73] - 君章上海已在中国设20家子公司，获国家高新技术企业认证，设超155个服务网点和超1500名注册技术服务人员[75][77] 业绩数据 - 2022财年总营收较2021财年增加约580万美元，2022年6个月内总营收从1029.083万美元降至924.3491万美元，降幅10.2%[96][97] - 2022年10月至2023年2月营收较去年同期下降[97] - 2022年6月30日止六个月，合并总收入9243491美元，2021年同期为10290830美元[115] - 2022年3月31日止年度，合并总收入23875331美元，2021年同期为18050317美元[115] 用户数据 - 公司目前没有超100万用户个人信息，不收集影响国家安全的数据[14] 未来展望 - 公司计划将发行所得用于软件研发和业务拓展，目前无分红计划，留存收益促业务增长[164] 法规与风险 - 国内企业海外证券发行上市新规3月31日生效，公司属间接发行需向CSRC备案，4月28日提交材料，5月12日补充，截至招股书日期未完成，未合规或被罚款100 - 1000万元[15] - 若PCAOB连续两年无法检查公司审计机构，公司普通股可能被禁止交易，2022年PCAOB已能检查中国内地和香港审计机构，但未来不确定[23] - 公司所处行业高度分散，可能无法有效竞争，或无法与第三方保持长期关系，业务或中断[125][126] - 公司业务严重依赖关键供应商和机构客户留存，面临资金转移受限等风险[128]

股票发行 - 公司拟公开发售 3000000 股 A 类普通股，发行价每股 4 - 6 美元[7][8] - 承销商有 45 天超额配售选择权，可购买最多 15% 发售股份[9] - 假设发行价每股 5 美元，总发行额 1500 万美元，若行使超额配售权总收益 1725 万美元[26][160] - 发行完成后，若不行使超额配售权，有 1742.9 万股 A 类和 585.6 万股 B 类流通；行使则有 1787.9 万股 A 类和 585.6 万股 B 类流通[160] 用户数据 - 公司目前没有超 100 万用户个人信息，预计未来也不会收集[14] 业绩总结 - 2022 - 2021 财年公司收入从 18050317 美元增长到 23875331 美元，增幅约 32.27%[113] - 2022 年 6 个月内公司总营收从 10290830 美元降至 9243491 美元，降幅 10.2%[95] - 截至 2022 年 9 月 30 日，公司总资产 18641497 美元，总负债 3869799 美元[115] 未来展望 - 公司目标是加强竞争地位，实现高于市场的盈利增长[92] - 计划将发行所得用于软件研发和业务拓展，暂无分红计划[161] 公司架构与协议 - 公司通过可变利益实体在中国开展业务，2021 年签 VIE 协议[12] - 公司间接拥有 Eshallgo WFOE 100% 股权[12] 风险提示 - VIE 协议未经过法庭检验，存在法律风险[12][14] - 若 PCAOB 连续两年无法检查审计师，公司普通股可能被禁止交易[21] 财务相关 - 各子公司需从税后利润提取至少 10% 作为法定储备金[19][104][139] - 公司向海外股东支付股息可能需缴纳最高 10% 中国预提税，满足条件可降至 5%[107][109][142] 公司发展历程 - 2021 年 6 月 16 日在开曼群岛注册成立，业务覆盖中国 20 个省份[71] - 2015 年通过君章上海开展商业运营[77] 市场与业务 - 公司专注办公用品销售租赁和售后维护维修市场[72] - 拥有超 155 个服务网点和超 1500 名注册技术服务人员[75] 监管动态 - 2023 年 4 月 28 日公司已向中国证监会提交备案[15][153] - 公司认为此次发行无需向中国证监会申请批准，但存在不确定性[147]