文章核心观点 - 对于拥有除社会保障外其他可观收入来源的退休人员而言 退休规划的最大挑战在于如何最小化税务负担 缺乏稳健计划可能导致税负过重及耗尽资产的风险[1][2] - 为降低风险 需明确退休首要目标 并制定按顺序动用不同收入来源的策略以最小化成本[2] 退休规划首要目标 - 在规划收入动用顺序前 必须完全明确退休后的首要目标[3] - 例如 根据TransAmerica退休研究中心2023年报告 20%的退休人员表示 创造遗产或财务传承是首要目标 若如此 则需规划收入动用顺序以尽可能长久地最大化储蓄规模 这可能意味着前期收入较少[4] - 另一方面 部分退休人员希望在年轻健康时最大化收入和生活开支 即享受所谓的“活跃退休期”[5] - TransAmerica调查显示 退休人员更担忧健康衰退需要长期护理（35%） 而非耗尽储蓄和投资（32%）[5] - 若将最大化前期现金流作为首要目标 则需规划收入动用顺序以获得更多前期现金 同时管理较低的税务负债[6] 退休收入来源与规划策略 - 退休计划若包含社会保障、传统IRA和401(k)等税收优惠账户以及固定收益养老金等多种收入来源 则处于独特地位[7] - 在明确首要目标后 可与财务顾问合作制定从不同来源获取退休收入的综合策略[6]